Ответы на вопросы о руководителе физлице и ликвидированной КИК: налоговые вызовы, штрафы и исковая давность

Согласно статье 6.1 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ), физическое лицо, занимающее руководящую должность в юридическом лице, обязано уведомлять налоговый орган о факте занятия этой должности.

При невыполнении данного требования налоговым органом может быть начато административное дело и наложен штраф на физическое лицо. Сумма штрафа составляет от 1 000 до 5 000 рублей.

Исковая давность по административным делам составляет один год с момента правонарушения, а по налоговым правонарушениям - три года. Однако, если в данной ситуации налоговый орган обнаружил нарушение более 10 лет назад, то иски с требованиями об уплате штрафа могут быть уже пропущены.

Таким образом, возможен штраф за невыполнение обязанности по представлению уведомления о занимаемой руководящей должности. Однако, если исковая давность по данному нарушению уже прошла, то налоговый орган не может наложить штраф.

Для решения данного вопроса необходимо предоставить следующие документы:

• Учредительные документы компании, где указаны должности и полномочия в том числе на руководящих должностях.
• Приказы о назначении и увольнении физического лица на руководящую должность в компании.
• Документы, подтверждающие участие физического лица в КИК.
• Уведомления о принятии руководящей должности и уведомления о прекращении занимаемой должности, если таковые подавались.
• Другие документы, подтверждающие участие физического лица в деятельности компании.

Если выяснится, что уведомления не подавались, возможен штраф в соответствии со статьей 129 Налогового кодекса РФ. Однако, если с момента нарушения прошло более 10 лет исковая давность истекла, налоговая не сможет требовать оплаты такого штрафа. В любом случае, потребуется обращение к юристу для консультации и защиты интересов в данной ситуации.

Статьи, которые могут быть применимы в данном случае:

1. Статья 15.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях - "Нарушение установленного порядка представления налоговым органам деклараций, расчетов или иной документации, содержащей сведения, необходимые для налогового контроля"

2. Статья 123 Налогового кодекса Российской Федерации - "Нарушение законодательства Российской Федерации об уплате налогов и сборов"

3. Статья 198 Гражданского кодекса Российской Федерации - "Срок исковой давности"

Однако, без полной информации о ситуации и деталях КИК, нельзя дать более точный ответ на данный вопрос. В любом случае, рекомендуется обратиться к квалифицированным юристам для консультации в данном вопросе.