Ответы на вопросы ИП: должен ли он отчитываться перед банком и какую информацию дать?

Добрый день!

Общественные отношения между ИП и банком основываются на договоре банковского счета, который регулирует взаимоотношения между сторонами в части ведения расчетного счета.

В соответствии с законодательством Российской Федерации, ИП не обязан давать разъяснения о том, куда были потрачены денежные средства, за исключением случаев, когда такие деньги являются предметом налогообложения.

Однако, в соответствии с условиями договора банковского счета, банк вправе потребовать предоставления сведений об использовании денежных средств, чтобы обеспечить соблюдение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Поэтому, если в договоре банковского счета предусмотрены такие условия, то требование банка о представлении документов, подтверждающих целевое использование денежных средств, будет являться правомерным.

Рекомендуем Вам обратиться за подробной консультацией к юристу, который может изучить условия договора банковского счета и дать конкретное правовое мнение в Вашей ситуации.

Для решения данного вопроса, ИП должен предоставить Сбербанку соответствующие документы, подтверждающие факт и цель расходования средств. К таким документам относятся: договора, счета-фактуры, чеки и другие документы, удостоверяющие факт совершения расходования средств, причины и цель таких расходов. Однако, необходимо отметить, что такое требование Сбербанка может быть обосновано только в случае, если соответствующие требования о раскрытии информации о расходах ИП содержатся в договоре об открытии счета, заключенного между ИП и Сбербанком. В любом случае, представляемая документация не должна противоречить законодательству РФ.

Статьи, применимые для решения данного вопроса, могут быть следующими:

• Гражданский кодекс РФ, статья 846 ("Отношения между банком и его клиентом").
• Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", статья 32 ("Обязательства Центрального банка Российской Федерации при осуществлении банковских операций").
• Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", статья 6 ("Обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и (или) иным имуществом от имени и за счет физических или юридических лиц").
• Приказ Минфина России от 06.11.2002 N 103н "Об утверждении Положения о порядке ведения банковских операций", пункт 5 ("Открытие и ведение банковских счетов").
• Письма Банка России от 07.05.2010 N 06-52/2448 "О порядке открытия и ведения банковских счетов юридических лиц в Системе Банка России по переводам в рублях" и от 18.11.2019 N ОК-22/1558 "О вопросах, связанных с открытием и ведением банковских счетов".

Следует отметить, что конкретный ответ на вопрос по применимым статьям законодательства можно дать лишь после ознакомления с деталями конкретного дела или ситуации.