Открытие счета в Таиланде и Сингапуре: штрафы за невыполнение формальностей и возможности для резидентов России

Сообщаю, что согласно законодательству Российской Федерации, гражданин РФ обязан уведомлять налоговую о наличии счета за границей в течение месяца со дня его открытия. В случае нарушения установленного порядка уведомления налоговой службы о наличии счета за границей, может быть начислен штраф в размере до 50% от суммы наличных денежных средств на счету. Следовательно, я не рекомендую скрывать от налоговых органов наличие счета за границей. Относительно вопроса о том, прокатило бы сделать заявление о том, что вы нерезидент России, я вас уведомляю, что это не поможет в данном случае. Для целей определения налоговой обязанности, определяющим фактором является не место жительства физического лица, а исключительно наличие налоговой резиденции в России. Относительно вопроса о том, насколько сложной будет отчетность по доходам с зарубежных счетов, я хотел бы отметить, что сложность отчетности будет зависеть от конкретных правил регулирования, действующих в данных странах. Однако, необходимо отметить, что в целом ведение отчетности по доходам, полученным за границей может потребовать дополнительных временных и финансовых затрат.

Для открытия счетов в Таиланде и Сингапуре на физическое лицо, необходимо связаться с банками этих стран и ознакомиться с их требованиями и процедурами открытия счета. Каждый банк может иметь свои специфические требования. Обычно это включает в себя паспорт и другие документы, подтверждающие личность и место жительства.

Что касается уведомления налоговой о открытии счета за границей, согласно российскому законодательству о налогах на доходы физических лиц, каждый налоговый резидент обязан уведомить налоговую о наличии/открытии счетов в иностранных банках, а также наличии доходов в иностранных странах.

Избежать уведомления налоговой об открытии счета в иностранном банке нельзя. Если вас обнаружат, то штраф может быть весьма значительным, до 100% суммы на счету.

Насчет того, что вы можете сказать, мол, вы неналоговый резидент, это не прокатит. Налоговый резидент - это не только человек, проживающий в России.

Однако, в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, налоговые резиденты находящиеся на территории России в течение менее чем 183 дней в календарном году, не обязаны уведомлять налоговые органы о наличии (открытии) иностранных счетов.

При уведомлении налоговой органы могут проявлять интерес к тому, откуда берутся деньги на счете, и требовать предоставление соответствующих документов о происхождении этих денег. Отчетность по иностранным счетам для налоговых резидентов преследует цель пресечения налоговых преступлений.

186 НК РФ "О налоговых резидентах и налоговых нерезидентах Российской Федерации" и 115 НК РФ "О порядке представления налоговыми органами налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности".