Открытие расчетного счета в Казахстане и правильное уведомление ИФНС: последствия нарушения и возможные решения

Согласно законодательству Российской Федерации, порядок уведомления ИФНС о наличии зарубежных счетов иностранных граждан и организаций установлен статьей 10.27 Налогового кодекса РФ. По данной статье, иностранные граждане и организации, имеющие счета в зарубежных банках, должны уведомлять о своих счетах в течение 90 дней со дня открытия счета. При нарушении сроков представления уведомления налогоплательщикам могут быть наложены штрафы за каждый месяц нарушения до 2000 рублей.

Однако, учитывая то, что в данном случае речь идет о счете в банке Казахстана, следует уточнить, обязательны ли для Вас требования российского законодательства относительно уведомления ИФНС о наличии зарубежных счетов. Это зависит от того, какие правила установлены в законодательстве Казахстана и существуют ли между Россией и Казахстаном соглашения о налоговом сотрудничестве и информационном обмене в данном вопросе. Если вы не уверены в правилах уведомления о наличии зарубежных счетов, Вам рекомендуется обратиться за консультацией к юристу, специализирующемуся на международном налоговом праве.

Для решения данного вопроса, вам понадобятся следующие документы:

1. Уведомление о счете в зарубежном банке в соответствии с п. 5 ст. 6 Федерального закона от 10.04.2003 № 40-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

2. Копия договора об открытии счета в зарубежном банке, подписанного между клиентом и банком.

3. Копия приказа о назначении руководителя организации (для юридических лиц) или копия паспорта (для физических лиц), подтверждающая личность клиента.

В случае, если вы подадите уведомление о счете в зарубежном банке после истечения 30-дневного срока, установленного законодательством РФ, вам могут быть наложены штрафы в размере от 75% до 100% от суммы находящихся на счете средств, а также административная ответственность в виде наложения штрафа в размере от 75 000 до 100 000 рублей для юридических лиц и от 1 000 до 2 000 рублей для физических лиц либо лишения права заниматься определенными видами деятельности на срок до трех лет (в соответствии со статьей 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях). Поэтому, рекомендуется максимально быстро подать уведомление в ИФНС о счете в зарубежном банке.

Статья 15.25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях: "Непредставление лицом, являющимся налоговым резидентом Российской Федерации, в установленный настоящей статьей срок уведомления о наличии (открытии) им учета иностранных финансовых счетов, сведений о находящихся на них денежных средствах и (или) об о переводе на эти счета денежных средств влечет наложение административного штрафа в размере пятидесяти тысяч рублей".