Как открыть ИП и перейти на ОСНО, понизить НДС и НДФЛ до нуля, представить декларации в налоговую и использовать дату договора для расходов

Согласно законодательству Российской Федерации, при наличии НДС в нулевой ставке налог на прибыль должен быть уплачен в полном объеме от прибыли, полученной предпринимателем за отчетный период. При этом, если сумма расходов превышает полученную прибыль, то уплата налога на прибыль не требуется. Однако, необходимо учитывать, что при расчете расходов необходимо руководствоваться действующим налоговым законодательством и методологией налогообложения.

Если в данном случае представлены декларации по НДС и НДФЛ с нулевой суммой, то предприниматель поступил правильно. Однако, поскольку некоторые расходы не были учтены при расчете налога на прибыль, возможно, потребуется дополнительно заполнить и представить соответствующую декларацию.

В отношении даты начала действия договора, она должна быть определена датой фактического начала предоставления услуг или поставки товаров. Если в данном случае услугу предоставили до 23 декабря 2019 года, то расходы по данному договору могут быть учтены в налоговой декларации, даже если договор был подписан в дальнейшем. Однако определение даты начала действия договора требует дополнительного изучения фактических обстоятельств.

Если общая сумма доходов ИП, по результатам налогового периода, ниже минимального порога, установленного законодательством РФ для налогообложения дохода физических лиц, то налог на доходы физических лиц (НДФЛ) платить не требуется. Однако, так как вы утверждаете, что у вас была прибыль, то необходимо придерживаться соответствующих налоговых правил и рекомендации налоговой службы по определению налоговой базы и уплате НДФЛ.

В случае, если НДС составляет 0%, то декларация по НДС и НДФЛ должна быть равна нулю, если в этом нет ошибок. Однако, если у вас были доходы в течение налогового периода, вам необходимо было заполнить декларацию по НДФЛ и учесть все доходы.

Относительно вопроса о расходах: согласно законодательству Российской Федерации, для целей уплаты налогов расходы должны относиться к налоговому периоду, в котором они были фактически понесены. Это означает, что если вы заключили договор и понесли расходы до 23 декабря 2019 года, то они должны относиться к налоговому периоду с 13.12.2019 по 31.12.2019. Если же расходы были понесены после 23.12.2019, то они должны относиться к налоговому периоду 2020 года. Однако, чтобы дать более точное решение, необходимо изучить подробности вашего конкретного случая.

Для решения этого вопроса, вам понадобятся следующие документы:

1. Договор, который вы заключили с фирмой как ИП с датой подписания 23.12.2019 года.

2. Декларации по НДС и НДФЛ, которые вы представили в налоговую, в которых были указаны нулевые суммы.

3. Расходные документы на основании которых был произведен расчет доходов и расходов.

Относительно вашего вопроса об обязанности заплатить НДФЛ, хоть НДС и 0, то в данном случае, если вы не имеете прибыли, то НДФЛ по факту не начисляется.

Следовательно, при предоставлении в налоговую декларации 0-ых сумм по НДС и НДФЛ, вы поступили правильным образом.

Относительно вопроса, который вы упомянули в заключительном абзаце, согласно Положению №378-П ФНС России от 23.06.2014 года, расходы учитываются на основании документов, удостоверяющих факт их возникновения, а не даты подписания договора. Таким образом, вы можете оспорить утверждение ИФНС и доказать, что расходы по договору могли возникнуть и были бы учтены со дня начала вашей деятельности.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя.

2. Декларации по НДС и НДФЛ за соответствующий налоговый период.

3. Договор, заключенный с фирмой, с которой работает ИП.

Относительно ответов на конкретные вопросы:

1. Согласно законодательству Российской Федерации, НДФЛ считается с доходов, полученных физическим лицом, включая доходы, полученные в ходе предпринимательской деятельности в качестве ИП. Следовательно, если у ИП нулевой доход, то налоговое обязательство по НДФЛ отсутствует.

2. Декларации по НДС и НДФЛ должны быть представлены в налоговую орган в соответствии с установленными сроками, независимо от того, есть ли вычеты или нет. При этом, если по итогам отчетного периода ИП не предоставляет налоговую отчетность и не распространяет свои льготы, он должен сдавать в налоговую орган нулевые декларации.

3. При расчете расходов необходимо учитывать дату фактического возникновения расходов, а не дату заключения договора. Если ИП начал осуществлять предпринимательскую деятельность с 13 декабря 2019 года, то расходы, связанные с этой датой, должны быть учтены в налоговой декларации. Однако, если договор был заключен до начала деятельности, то расходы, связанные с договором, могут быть учтены в соответствующей налоговой декларации в соответствии с установленными правилами.

Статьи, применимые для решения данного вопроса, включают: - Налоговый кодекс РФ, статья 238 ("Налог на доходы физических лиц"); - Налоговый кодекс РФ, статья 346.17 ("Порядок представления налогоплательщиками налоговых деклараций при применении общей системы налогообложения и упрощенной системы налогообложения"); - Налоговый кодекс РФ, статья 170 ("Основания и порядок налогового вычета"); - Налоговый кодекс РФ, статья 167 ("Расходы, не связанные с получением дохода, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций").

По данному вопросу, если НДС нулевой, то ИП не имеет обязательств по уплате НДФЛ. Однако, налоговая декларация на НДФЛ должна быть подана, исходя из прибыли ИП за год. Если налогоплательщик не имеет налоговой базы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) за календарный год, он вправе не подавать налоговую декларацию по НДФЛ. Также, если расходы связанные с ведением бизнеса ИП были произведены в период деятельности ИП, то можно использовать их при расчете облагаемой налогом прибыли до первой продажи. Подписанный договор между ИП и фирмой является основанием для учета расходов, но в случае возникновения спора, следует обращаться в налоговую инспекцию.

Статьи закона, применимые для решения указанных вопросов:

1. Статья 346.20 Налогового кодекса Российской Федерации – определяет порядок налогообложения дохода индивидуальных предпринимателей.

2. Статья 171 Налогового кодекса Российской Федерации – регулирует определение налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.

3. Статья 170 Налогового кодекса Российской Федерации – определяет порядок определения объекта налогообложения по налогу на доходы физических лиц.

4. Статья 174 Налогового кодекса Российской Федерации – регулирует декларирование доходов физических лиц.

5. Статья 161 Налогового кодекса Российской Федерации – определяет порядок учета расходов при определении налогооблагаемой базы.

6. Пункт 10 статьи 149 Налогового кодекса Российской Федерации – определяет порядок учета расходов на общих основаниях.

7. Пункт 3 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации – регулирует порядок расчета и уплаты налога на доходы физических лиц.

С уважением, юрист Ольга.