Открытие и ведение счетов ИП в России и Армении: уведомления и отчетность

Здравствуйте! Согласно Федеральному закону от 15.08.1996 № 114-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", российские граждане и организации обязаны уведомлять налоговые органы о наличии находящихся за границей счетов (вкладов), а также об изменении баланса, выраженного в валюте РФ, на каждом из них, если их баланс превышает 10 тысяч долларов США или эквивалентную сумму в другой иностранной валюте.

Следовательно, при подаче уведомления о наличии счетов в Армении в налоговую службу РФ необходимо указывать счета ИП в Армении, поскольку оно является собственностью российского гражданина.

Отчетность по движению денежных средств на этих счетах также должна подаваться ежеквартально в соответствии с законодательством Армении, при условии, что совершены какие-либо операции.

Для решения данного вопроса Вам могут понадобиться следующие документы: 1. Устав ИП, зарегистрированного в РФ; 2. Документы, подтверждающие открытие ИП в РА (Армении), включая свидетельство о регистрации в налоговой службе Армении и договор на открытие счетов; 3. Документы по движению средств на счетах за границей.

Отвечая на Ваш конкретный вопрос, при подаче уведомления о открытии счетов за рубежом в Российскую налоговую в качестве счетов ИП следует указывать только те, которые относятся к Вашему ИП в РФ. Далее, Вам необходимо будет отчитываться по движению денежных средств только по тем счетам, которые связаны с Вашим ИП в РФ, в соответствии с правилами и сроками, установленными законодательством РФ. Отчетность по счетам Вашего ИП в РА (Армении) должна представляться в соответствии с законодательством Армении.

Для решения данного вопроса Вам понадобятся следующие документы:

1. Свидетельство о государственной регистрации Вашего ИП в РФ.

2. Документы, подтверждающие открытие ИП в РА (Армении), в том числе договоры с банками об открытии счетов.

3. Документы, подтверждающие движение денежных средств на счетах Вашего ИП в РА (Армении).

4. Уведомление об открытии счетов за рубежом, которое необходимо подать в налоговый орган Российской Федерации.

При подаче уведомления об открытии счета за рубежом необходимо указать все счета ИП, включая счета, открытые в РА. В соответствии с законодательством Российской Федерации, физическое лицо имеет обязанность представлять сведения о движении денежных средств на всех счетах ИП ежеквартально. Однако, расчеты по налогам Вашего ИП в РА подпадают под налоговое законодательство РА. В этой связи, рекомендуется обратиться к специалисту по налоговому законодательству РА для получения более детальной консультации по данному вопросу.

Для решения данного вопроса, Вам необходимо предоставить следующие документы:

1. Сведения о Вашем ИП в РФ, включающие в себя цели, направления и объемы предпринимательской деятельности.

2. Документы, подтверждающие открытие ИП в РА (Армении), включая информацию об открытии счетов в банках.

3. Документы, подтверждающие движение денежных средств на счетах в РА.

4. Информация об условиях работы с банками в РА, в частности, об их требованиях в отношении отчетности по движению денежных средств.

Отвечая на конкретный вопрос, при подаче уведомления об открытии счетов за рубежом в Российскую налоговую службу, Вы должны указать счета ИП в РА. По отношению к отчетности за движение денежных средств на этих счетах, если они используются для целей предпринимательской деятельности, Вам необходимо будет ежеквартально представлять налоговую отчетность по ИП и указывать движение денежных средств на армянских счетах.

Статья 10 Федерального закона Российской Федерации от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

Статья 346.16 Налогового кодекса Российской Федерации.

Налоговый кодекс РФ, статья 346.23; Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", статья 15.4.

Статья 346.16 Налогового кодекса РФ: "Лица, открывшие и (или) использующие ими иностранные банковские счета (вклады), в том числе расчетные (текущие) счета (карточки), а также хранилища ценностей, определенные законодательством Российской Федерации о банковской тайне, обязаны сообщать в налоговый орган сведения о таких счетах (вкладах), а также о переводах денежных средств на указанные счета (вклады) в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"".

Статья 346.21 Налогового кодекса РФ: "Лица, открывшие и (или) использующие ими иностранные банковские счета (вклады), в том числе расчетные (текущие) счета (карточки), а также хранилища ценностей, обязаны ежеквартально с 1 января по 20 января, 1 апреля по 20 апреля, 1 июля по 20 июля и 1 октября по 20 октября представлять в налоговый орган сведения о денежных средствах на таких счетах и (или) о хранимых в этих хранилищах ценностях".