Открытие банковского счета за границей: последствия нарушения сроков уведомления налоговой

В соответствии с законодательством Российской Федерации, резиденты РФ, имеющие счета в зарубежных банках, должны в установленные сроки уведомлять налоговые органы о наличии таких счетов. Необходимость уведомления возникает в том случае, если на счету хранятся денежные средства, ценные бумаги или иные финансовые инструменты в общей стоимости, превышающей 600 тысяч рублей на конец года.

В данном случае, поскольку уведомление в налоговую организацию было предоставлено с опозданием, то на данное лицо может быть наложен административный штраф. Однако, если вы не используете этот счет в качестве инструмента для совершения запрещенных финансовых операций, не уклоняетесь от налоговой ответственности и выплачиваете все налоги вовремя, дополнительных ответственностей или штрафов в отношении вас не предусмотрено.

Для решения данного вопроса могут понадобиться следующие документы:

1. Копия договора о банковском счете, подписанного с иностранным банком в августе прошлого года;
2. Копия документа, подтверждающего наличие счета в иностранном банке на конец 2022 года;
3. Копия уведомления налоговой об открытии счета в иностранном банке, поданного в январе 2023 года.

В соответствии с российским законодательством, резидент РФ обязан уведомить налоговые органы о наличии счета в иностранном банке в течение месяца со дня открытия счета. В случае нарушения данного срока, налоговым органом может быть применен административный штраф.

Если на момент открытия счета и на конец 2022 года Вы оставались резидентом РФ, то Вам грозит только административный штраф за нарушение сроков уведомления об открытии счета в иностранном банке. Однако, стоит обратить внимание на другие возможные последствия, такие как повышенный контроль со стороны налоговых органов и потенциальный риск дисквалификации в случае участия в государственных закупках.

НК РФ Статья 12.4. Обязанности налогоплательщиков, уполномоченных лиц администрирующих органов по уведомлению о наличии (открытии) счетов (депозитов) в иностранных банках и (или) о наличии иностранной финансовой и (или) иной активе;

Кодекс РФ об административных правонарушениях Статья 15.25. Нарушение порядка уведомления налоговых органов о наличии (открытии) счетов (депозитов) в иностранных банках и (или) о наличии иностранной финансовой и (или) иной активе.