Отгрузка товаров с ОСН: НДС в зачет, получение документов и возвратов. Что делать, если не получены возвратные документы? Какие первичные документы взять при проверке ФНС?

Добрый день. В данном случае, для закрытия первичных документов при проверке ФНС может использоваться УПД и оригинал счета, которые были отправлены АО на ООО. Однако, так как возвратных документов не было получено, стоит обратиться к ООО и запросить у них подтверждение о получении товара и соответствующих документов. Также, необходимо иметь в наличии закрывающий акт о доставке от Транспортной компании и корешок о сдаче груза в ТК. Все эти документы могут быть использованы для подтверждения факта отгрузки товара и оплаты.

Для решения данного вопроса может понадобиться следующий перечень документов:

1. Документы, подтверждающие отгрузку товара: УПД (универсальный передаточный документ) и оригинал счета. Убедитесь, что эти документы составлены в соответствии с требованиями законодательства РФ.

2. Документы, подтверждающие оплату товара: квитанция или иной документ, который подтверждает предоплату от ООО за товар от АО.

3. Документы, связанные с доставкой товара: закрывающий акт о доставке от ТК и корешок о сдаче груза в ТК. Убедитесь, что эти документы также составлены в соответствии с требованиями законодательства РФ.

При проверке ФНС возможно использование указанных документов в качестве первичных документов, но для их признания необходимо убедиться в их правильном оформлении и соответствии требованиям законодательства РФ. Это может потребовать дополнительной работы по подготовке и анализу документов и ситуации в целом.

Статьи законодательства Российской Федерации, применимые в данной ситуации: 1. Статья 146 Налогового кодекса РФ "Место поставки товаров при их перемещении на территории Российской Федерации". 2. Статья 151 Налогового кодекса РФ "Перечень документов, подтверждающих расчеты по налогу на добавленную стоимость". 3. Статья 166 Налогового кодекса РФ "Право на вычет по налогу на добавленную стоимость". 4. Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации". 5. Приказ Минфина России от 31.07.2015 N 777 "Об утверждении форм и правил заполнения документов, используемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость и при применении контрольно-кассовой техники".