Отчетность по налогам: ЕНВД, УСН, ОСНО - заполнение декларации по НДС

1. Для того, чтобы убедительно объяснить налоговой о том, что данный факт попадает под ЕНВД, необходимо предоставить документы, подтверждающие, что эти СМР являются неотъемлемой частью вашей деятельности по грузоперевозкам, что указано в Уставе вашей компании. Также необходимо возможно подготовить заключение специалиста о том, что данные работы непосредственно связаны с вашей основной деятельностью по перевозке грузов. Но учитывая, что вы не имеете договоров на проведение СМР, будут трудности с доказательством связи работы СМР и грузоперевозок.

2. Отчитаться по данному факту по УСН вы можете, только в том случае, если выполнение СМР не станет для вас основной деятельностью и не приведет к увеличению доходов свыше установленного порога для УСН.

3. Если вы все же решились отчитаться по ОСНО, то необходимо заполнить декларацию по НДС, указав сумму НДС, который вы не получили со своего заказчика по этим работам, и уменьшить ею сумму НДС, которую вы должны выплатить налоговой. Но учитывая, что данные работы не были оплачены указанными на них НДС, возможно, вам придется обратиться к юристам для оценки своих возможностей дальнейшего взаимодействия с ОАО, являющимся Ген. Подрядчиком.

Для решения данного вопроса следует подготовить следующие документы:

1. Копию свидетельства о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;

2. Копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;

3. Документы, подтверждающие выполнение строительно-монтажных работ (договор, счет, акт и прочее);

4. Выписки по расчетному счету за соответствующий период;

5. Документы, подтверждающие уплату налогов за этот период (если применимо);

6. Другие документы, связанные с данной ситуацией.

Относительно заданных вопросов:

1. Для того чтобы объяснить налоговой органу, что данная услуга попадает под ЕНВД, необходимо представить документы, подтверждающие, что данная услуга связана с грузоперевозками, входящими в перечень услуг, попадающих под ЕНВД.

2. Если индивидуальный предприниматель желает отчитаться по данному факту по УСН, необходимо подать заявление на переход к УСН в соответствующую налоговую инспекцию. Однако, стоит учитывать, что услуга строительно-монтажных работ не является видом деятельности, которая может быть осуществлена в рамках УСН.

3. Если индивидуальный предприниматель решит отчитаться по данному факту по ОСНО, то в декларации по НДС необходимо указать сумму НДС, исчисленную по договору между Генеральным подрядчиком и основным заказчиком, для увеличения налоговой базы. Однако, для определения правильности расчета НДС и возможности принять во внимание оплату без НДС, необходимо оценить условия договора и проводимых работ.

1. Статья 346.16 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - "НК РФ"): "Упрощенная система налогообложения".
2. Статья 346.11 НК РФ: "Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности".
3. Статьи 161-164 НК РФ: "Налог на добавленную стоимость".