Организация ИП для участия в государственных закупках, оптимизация налоговых выплат и страховых взносов

При реализации товаров, которые были приобретены с уплатой НДС, при условии, что вы используете УСН, вам необходимо будет уплатить налог на прибыль по ставке 6% от полученной от государственного заказчика суммы. Однако, так как товар уже был облагаем НДС при его приобретении, вы можете осуществлять вычет НДС, который уплачивается поставщиками, указанный в счетах-фактурах на этот товар в соответствии с налоговым законодательством РФ.

Что касается вопроса о страховых взносах на 2019 год, ИП обязаны уплачивать ежемесячные страховые взносы в Российский фонд социального страхования (РФСС) на обязательное медицинское страхование. Сумма платежа рассчитывается исходя из установленных тарифов и дохода ИП за предыдущий год. Подробно о порядке расчета и уплате страховых взносов можно узнать из Закона РФ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством", а также документов, опубликованных на сайте Российского фонда социального страхования.

Для решения данного вопроса вам потребуется следующая документация:

1. Свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя.
2. Копии договоров на закупку товаров у крупных организаций и государственные контракты на поставку товаров государственным организациям.
3. Данные о полученных доходах и расходах по каждому контракту, а также уплаченных НДС и налогах на прибыль.
4. Транспортные документы и накладные на поставленные товары.

Что касается вопроса по налогообложению товара А, то налог на добавленную стоимость (НДС) уплаченный при покупке товара А будет учитываться при рассчитывании налога на прибыль по УСН. Иными словами, вы можете уменьшить налоговые обязательства при реализации товара А, учитывая уже уплаченный НДС при его покупке.

Для решения вопроса по размеру страховых взносов необходимо обратиться к нормативно-правовым актам, которые регулируют оплату единого социального налога, в том числе оплату пенсионных взносов и медицинского страхования. Например, на основании закона о страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Федеральный закон от 28.06.2014 N 173-ФЗ "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации" и некоторых других нормативных актов РФ. Правильное определение суммы страховых взносов закреплено в Положении о порядке исчисления и уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.

Налоговый кодекс РФ: статьи 148 и 149 относительно налогообложения товаров при перепродаже, статьи 346.11 и 346.12 относительно условий исчисления и уплаты страховых взносов для индивидуальных предпринимателей. Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд" может быть также применим для данного вопроса в связи с намерением заниматься государственными закупками.