Оптовая торговля и бизнес-практики: консультации и тренинги | Налогообложение по ОСН | НДС в услугах

Здравствуйте! Для вашей компании, которая проводит платные консультации и тренинги, необходимо будет уплатить налог на прибыль по общей системе налогообложения ОСН. НДС должен быть включен в стоимость услуг при оказании возмездных услуг, если ваша компания является плательщиком НДС и выполняет услуги, подлежащие обложению НДС. Однако, если услуги не облагаются НДС, то его включение не требуется. Рекомендую обратиться к профессиональному бухгалтеру или юристу за консультацией по налоговому и налогово-юридическому вопросам.

Здравствуйте.

В соответствии с законодательством Российской Федерации, ваша компания, помимо налога на прибыль организаций, также должна уплачивать страховые взносы в Фонд социального страхования РФ и федеральный налог на вмененный доход для тех видов деятельности, которые подлежат его уплате.

Относительно НДС, предоставляемые вами консультации и тренинги по ведению бизнеса могут быть облагаемые НДС. В таком случае, вы должны включать НДС в стоимость услуги, указанной в Договоре оказания возмездных услуг. Однако, важно соблюдать условия и требования, установленные законодательством, чтобы избежать ошибок и последующих штрафов.

Надеюсь, что данная информация будет полезной для вас.

Для решения данного вопроса необходимо предоставить следующие документы: 1. Устав организации и выписку из ЕГРЮЛ - для определения правового статуса и формы налогообложения компании; 2. Договоры оказания услуг с клиентами - для установления видов оказываемых услуг и определения ставки налога на добавленную стоимость (НДС); 3. Сведения о доходах и расходах компании - для расчета налога на прибыль; 4. Сведения об использовании объектов основных средств - для расчета налога на имущество.

В конкретном случае, если компания использует общую систему налогообложения (ОСН), то для оплаты налогов необходимо учитывать следующее: 1. Налог на прибыль - 20% от прибыли компании; 2. Налог на имущество - 2,2% от налоговой базы (суммы балансовой стоимости объектов основных средств на конец отчетного года); 3. НДС - ставка 20% для оказания консультационных и обучающих услуг, если оборот компании по этим услугам превысил 2 миллиона рублей за прошедший календарный год.

Таким образом, для решения вопроса необходимо провести более детальное изучение налоговой документации компании и соответствующей отрасли, а также понимать особенности налогообложения в каждом конкретном регионе.

Налоговый кодекс Российской Федерации:

• Статья 161. Налог на прибыль организаций
• Статья 346.21. Налог на добавленную стоимость.

Также, следует учитывать дополнительные нормативные акты, регулирующие вопросы налогообложения услуг, в том числе:

• Постановление Правительства РФ от 23 марта 2020 г. № 408 "О временных мерах по обеспечению устойчивости работы экономики в условиях распространения коронавирусной инфекции (COVID-19)"
• Письмо Минфина России от 28 марта 2014 г. № 03-03-06/1/162 "О применении налоговой ставки 0% при поставке услуг, связанных с организацией и проведением мероприятий на территории Российской Федерации"
• Письмо ФНС России от 18 июня 2018 г. № БС-4-20/12595@ "О порядке заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в отношении услуг по проведению тренингов, семинаров и других обучающих мероприятий".

Для решения данного вопроса следует предоставить следующие документы и информацию:

1. Устав предприятия.

2. Лицензии или разрешения, выданные на право проведения консультационных и тренинговых услуг.

3. Договоры на оказание услуг.

4. Бухгалтерскую отчетность, включая отчет о прибылях и убытках.

5. Информацию о налоговой системе, используемой компанией.

На основе предоставленной информации будет произведен анализ и определено, какие налоги должны быть оплачены. При использовании общей системы налогообложения (ОСН) компания обязана оплачивать НДС, если ее годовой доход превышает 2 млн. рублей. Однако для проверки точной суммы налогов рекомендуется обратиться к профессиональному бухгалтеру или юристу.

Статьи закона, которые могут быть применимы в данном случае:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (статьи 246-251, 346.14, 357, 376).
2. Федеральный закон от 27.11.2017 N 335-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" (статьи 2, 12-14, 16, 17).
3. Постановление Правительства Российской Федерации от 28.11.2016 N 1283 "Об утверждении Положения о порядке применения налоговых ставок при осуществлении деятельности в области торговли и о внесении изменений в Положение о порядке и условиях применения налоговых льгот и налоговых сборов при осуществлении деятельности в области торговли" (пункты 2.1, 2.4).

Относительно налоговых обязательств компании, при ОСН налогообложении Вы должны оплачивать следующие виды налогов:

1. Налог на прибыль (20%).
2. Налог на добавленную стоимость (НДС) по ставке 20% (если ваша компания является плательщиком НДС).

Относительно включения НДС в стоимость услуг: если ваша компания является плательщиком НДС, то НДС необходимо включать в стоимость услуг по договору, а если вы не являетесь плательщиком НДС, то стоимость услуг указывается без НДС.

Для решения данного вопроса, Вам понадобятся следующие документы:

1. Устав юридического лица;

2. Свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

3. Документы, подтверждающие право на ведение данными деятельностей;

4. Договоры оказания возмездных услуг клиентам;

5. Документы, подтверждающие общую выручку, прибыль, расходы и налоги юридического лица;

6. Счета на оплату услуг и кассовые документы;

7. Книги учета доходов и расходов;

В соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации, для компании, которая оказывает возмездные образовательные и консультационные услуги необходимо выполнять обязанности по налогообложению на общих основаниях (ОСН). Форма налогообложения предприятия — это основной налог на прибыль (в размере 20%) и единый социальный налог (в соответствии с установленными ставками).

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, оплата НДС зависит от объема выручки, а также кода ОКВЭД, который указывает отрасли экономики, в которых работает компания. Если выручка настолько мала, что она не превышает установленный порог, то налог на добавленную стоимость не оплачивается.

Статьи, применимые для решения данного вопроса:

• Статья 149 Налогового кодекса РФ "Налог на добавленную стоимость"
• Статья 346.11 Налогового кодекса РФ "Налог на профессиональный доход"