Оптимизированный способ открытия компании в Арабских Эмиратах для граждан РФ: налоговые риски, особенности регистрации и отчетности

Если гражданин РФ не имеет статуса налогового резидента Эмиратов и не проживает в России более 183 дней в году, то данный гражданин может быть не обязан подавать налоговую декларацию в Российскую налоговую службу. Однако, если указанный гражданин получает доход от иностранной компании в ОАЭ, то такие доходы могут быть облагаемы налогом в России в соответствии со статьей 309 НК РФ и необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Кроме того, если иностранная компания имеет банковские счета в ОАЭ, то необходимо обеспечить соблюдение требований по уведомлению о них в соответствии с законодательством РФ. При этом постоянная регистрация по месту жительства в РФ и действующее ИП не влияют на обязанности по уплате налогов по доходам полученным от иностранной компании в ОАЭ.

Для решения данного вопроса потребуются следующие документы:

1. Учредительные документы иностранной компании, зарегистрированной в Арабских Эмиратах.
2. Документы, подтверждающие то, что вы не являетесь налоговым резидентом РФ и не получили налоговый резидентский статус в Арабских Эмиратах.
3. Документы, подтверждающие открытие банковских счетов иностранной компании и ее акционеров в Арабских Эмиратах.
4. Декларация по налогу на прибыль иностранной компании, составленная согласно требованиям налогового законодательства Арабских Эмиратов.
5. Документы, подтверждающие платежи, произведенные в РФ, связанные с деятельностью иностранной компании.
6. Документы, подтверждающие доходы, полученные иностранной компанией от российских контрагентов, в том числе лиц, не являющихся резидентами РФ.

Согласно законодательству Российской Федерации, вы, как гражданин РФ, обязаны подавать налоговую декларацию о доходах физического лица, полученных за пределами РФ, если вы были резидентом РФ более 183 дней в течение налогового периода. Если вы не являлись налоговым резидентом РФ и не получали налогового резидентского статуса в другой стране иностранного налогового юрисдикции, то согласно законодательству РФ вам не нужно отчитываться о доходах от деятельности этой иностранной компании в налоговой декларации. Однако, вы должны отчитываться о доходах, полученных через иностранную компанию, если эти доходы подлежат налогообложению в РФ. Помимо этого необходимо ознакомиться с налоговым законодательством Арабских Эмиратов и соблюдать требования по уплате налогов в этой стране.

К настоящему моменту не существует единого закона, регулирующего данную область. Однако, в соответствии с различными законами, регулирующими вопросы налогообложения иностранных юридических лиц, могут быть применимы:

• Налоговый кодекс Российской Федерации (статьи 208-212);
• Закон Российской Федерации "О налоге на прибыль организаций";
• Закон Российской Федерации "О налоге на доходы физических лиц";
• Закон Российской Федерации "О налоговом резидентстве в Российской Федерации".