Оптимизация налогов для ИП обменивающих криптовалюты: способы доказать оборотные средства и выбрать систему налогообложения

1. Для доказательства того, что входящие транзакции не являются доходом, необходимо вести точный учёт операций и иметь доказательства характера этих операций. Выгрузка операций с биржи может служить доказательством, но также необходимо иметь подтверждающую документацию, такую как договоры, счёта, квитанции и другие документы, связанные с операциями обмена криптовалют. Если трейдер ведёт точный учёт операций и имеет необходимые доказательства, то вероятность того, что все входящие транзакции будут предъявлены в качестве дохода, минимальна.

2. Система налогообложения "Доходы + расходы" может быть альтернативой УСН, но её применимость зависит от конкретных обстоятельств деятельности, расходов и доходов. Для учёта расходов необходимо иметь документы, подтверждающие их характер, такие как счета, договоры, квитанции и другие, а также иметь точный учет криптовалютных операций. При этом следует учесть, что некоторые расходы, такие как лизинг автомобиля, могут быть учтены лишь частично в качестве расходов по ИП.

3. Наиболее подходящей системой налогообложения для обмена криптовалют может быть УСН или ОСН, в зависимости от конкретной деятельности и объемов доходов. Для малого бизнеса, такого как ИП, наиболее часто используется УСН.

4. Коды ОКВЭД зависят от конкретной деятельности, но можно использовать следующие универсальные коды ОКВЭД: 64.99 - финансовые услуги, кроме страхования и пенсионного обеспечения; 66.19 - деятельность прочих посредников в торговле.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Выписка из ЕГРИП;
2. Документы, подтверждающие регистрацию на бирже и получение доходов от обмена криптовалютами;
3. Счета на оплату услуг биржи и платежные поручения на их оплату;
4. Документы, подтверждающие расходы ИП, такие как платежи по авто в лизинг и/или коммерческой недвижимости в ипотеку;

5. Налоговая декларация по УСН и/или по СНД.

6. Чтобы доказать, что входящие транзакции являются оборотными средствами, а не доходом, необходимо иметь документальное подтверждение этих операций. Выгрузка операций с биржи может быть одним из доказательств, но не является единственным. Также могут быть использованы выписки из банковских счетов, платежных поручений и других документов.

7. Система налогообложения СН Доходы + расходы может быть альтернативой УСН. В этом случае необходимо вести подробный учет расходов, который будет служить доказательством снижения налогооблагаемой базы. Кроме транзакций на покупку криптовалют, можно указывать другие расходы, связанные с деятельностью ИП, такие как расходы на рекламу, аренду помещения, коммунальные услуги и т.д.

8. Для такого рода деятельности наиболее подходящей системой налогообложения является УСН (упрощенная система налогообложения), предусматривающая уплату налога на доходы по ставке 6% от выручки.

9. Коды ОКВЭД, которые следует указать, зависят от конкретного вида деятельности ИП. При обмене криптовалютами можно указывать следующие коды ОКВЭД: 64.19.1 "Другие виды денежного посредничества, кроме финансового посредничества, не включенные в другие группировки", 64.19.2 "Деятельность кредитных бюро", 64.19.3 "Деятельность платежных систем".

1. Статьи 54, 83, 88, 90 и 93 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ).
2. Статьи 346.26, 346.29, 346.31 и 346.33 НК РФ.
3. В случае обмена криптовалют при посредничестве биржи (P2P-торговля) в статусе ИП, наиболее подходящей системой налогообложения может быть упрощенная система налогообложения (УСН) или СН Доходы + расходы.
4. Коды ОКВЭД, которые следует указать, зависят от конкретного вида деятельности ИП, но, скорее всего, подходящими могут быть коды 46.90 "Оптовая торговля прочими видами машин и оборудования" и 46.69 "Оптовая торговля прочими бытовыми товарами".

1. Статья 54 Налогового кодекса РФ "Доказывание фактов налогообложения"
2. Статья 346.26 Налогового кодекса РФ "Уплата налога на доходы физических лиц в связи с осуществлением деятельности на территории Российской Федерации в качестве налогового агента"
3. Статья 346.20 Налогового кодекса РФ "Уплата налога на имущество организаций"
4. Статья 346.29 Налогового кодекса РФ "Уплата единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности"
5. Коды ОКВЭД:

- 64.19.35 Деятельность по валютному контролю и валютному надзору; - 64.92 Деятельность по предоставлению прочих финансовых услуг, кроме кредитных, международных денежных переводов и эмиссии и управления денежными потоками; - 66.12 Деятельность агентов по продаже ценных бумаг; - 66.19 Деятельность прочих посредников в сфере финансовых услуг, кроме страховых и пенсионных программ.