Оптимизация личного налогообложения для программиста со зарплатой 100 000 Руб/мес: пути, налоги и отчисления, возможность стать самозанятым и риски законопроекта

1. Для оптимизации налогооблажения Вы можете рассмотреть возможность открытия ИП и перейти на упрощенную систему налогообложения, либо воспользоваться налоговыми вычетами, предусмотренными законодательством. Также возможно использование льготных налоговых режимов, например, НДС.
2. При переходе на упрощенную систему налогообложения, налог будет составлять 6% от выручки, при использовании льготных налоговых режимов, налоговые ставки могут быть более низкими. В любом случае, необходимо будет учитывать все налоги и отчисления, предусмотренные законодательством, такие как социальные взносы и налог на прибыль.
3. Да, Вы можете стать Самозанятым, но необходимо уточнить, что это может повлиять на статус и права наемного работника в Вашей текущей компании.
4. В законопроекте об Самозанятых могут быть предусмотрены определенные риски, такие как юридическая неопределенность, возможные ошибки при заполнении декларации, некоторые сложности взаимодействия с налоговыми органами, риск штрафных санкций. Поэтому, если Вы рассматриваете этот вариант, необходимо быть внимательным и тщательно ознакомиться с законодательством в данной области.

Для решения данного вопроса необходимо предоставить следующую информацию:

1) Паспорт гражданина РФ; 2) ИНН и СНИЛС; 3) Документы, подтверждающие доходы за предыдущий год (заработная плата и/или доход от предпринимательской деятельности); 4) Документы, подтверждающие расходы, которые могут быть учтены при расчете налоговой базы по налогу на доходы физических лиц; 5) Документы, подтверждающие факт выхода на самозанятость (если будет принято решение об этом).

Отвечая на заданные вопросы:

1) Оптимизация налогооблажения может быть достигнута путем использования индивидуальной предпринимательской деятельности, использования налоговых льгот, связанных с образованием, страхованием, пожертвованиями в благотворительные организации и т.д.; 2) В зависимости от выбранного способа оптимизации налогов и отчислений может меняться величина налоговой нагрузки. Например, при использовании индивидуальной предпринимательской деятельности налог на доходы составляет 6% от дохода, за вычетом расходов, по упрощенной системе налогообложения. В случае определения самозанятого гражданина налог на доходы составляет 4% от дохода; 3) Да, в соответствии с ФЗ "О самозанятых" гражданин может стать самозанятым, если не является зарегистрированным ИП и не работает на основе трудового договора. При этом он имеет право на самостоятельную установку цен на свои услуги, на выход на территориальный и международный рынок; 4) Подводные камни и риски могут быть связаны с правовым регулированием самозанятости, которое не столь проработано по сравнению с другими формами деятельности. Возможны риски в связи с непониманием налоговой базы, процедур уплаты налогов, предъявления претензий со стороны налоговых органов.

1. Существует возможность создания индивидуального предпринимателя, который позволяет уменьшить налоговую нагрузку по сравнению с наемным работником;
2. Для индивидуального предпринимателя необходимо уплачивать налог на прибыль (15% от дохода), а также страховые взносы в ПФР, ФСС и ФМС;
3. Да, Вы можете стать самозанятым, что позволит упростить процесс уплаты налогов;
4. Подводными камнями могут стать нарушения правил уплаты налогов со стороны самозанятого, а также непонимание степени риска и ответственности, связанных с данной формой деятельности.

Статьи:

1. Налоговый кодекс РФ, статья 346.26
2. Федеральный закон от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ "Об основах социального обеспечения граждан Российской Федерации", статья 11.
3. Федеральный закон от 29.12.2018 г. № 449-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам осуществления государственного контроля (надзора) и муниципального контроля", статья 2.1.
4. Федеральный закон от 03.08.2018 г. № 291-ФЗ "О введении в действие федерального закона "О самозанятых гражданах" и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", статьи 8 и 9.