ООО на ОСНО выдало займ компании из Республики Беларусь: налоговые аспекты взаимодействия между компаниями

Здравствуйте! Если компания из РБ удержала 10% от суммы выплаты по займу в качестве налога на прибыль, то российской компании нужно оплатить разницу между ставкой налога на прибыль в РБ и 20% - ставкой налога на прибыль в России. Если ставка налога на прибыль в РБ выше 20%, то российской компании нужно оплатить разницу. В декларации по налогу на прибыль необходимо заполнить строки 240, 250 и 260 в соответствии с требованиями налогового законодательства РФ и правильно указать все фактические доходы и расходы, связанные с займом компании из РБ.

Для решения данного вопроса потребуются следующие документы:

1. Копия договора займа между ООО (компания-займодавец, резидент РФ) и компанией из Республики Беларусь (компания-заемщик, резидент РБ).

2. Документы, подтверждающие, что компания-займодавец является налоговым резидентом РФ.

3. Документы, подтверждающие, что компания-заемщик является резидентом РБ.

4. Документы, подтверждающие, что компания-займодавец имеет долю в размере 10% в компании-заемщике.

5. Документы, подтверждающие сумму выплаты процентов по займу компании-займодавцу компанией-заемщиком.

На основании этих документов можно определить размер налога на прибыль, который должен быть уплачен компанией-займодавцем в бюджет РФ. Кроме того, в декларации по налогу на прибыль должны быть заполнены не только строки 240 и 250 (с учетом полученного дохода от займа), но и строка 260 (сумма удержанного налога компанией-заемщиком в РБ).

Статьи закона, применимые для решения данного вопроса:

1. Статья 309 Налогового кодекса РФ - налог на прибыль организаций.

2. Статья 258 Налогового кодекса РФ - об учете займа в налоговой базе.

3. Пункт 3 статьи 269 Налогового кодекса РФ - об удержании налога на прибыль налоговыми агентами.

4. Статья 304 Налогового кодекса РФ - об особенностях налогообложения при наличии доли участия в другой организации.

Ответ на вопрос процента налога на прибыль, который нужно дополнительно оплатить Российской компании в бюджет РФ, зависит от размера прибыли, полученной Российской компанией, и налоговой ставки, применяемой для уплаты налога на прибыль. В данном случае следует обратиться к тексту Налогового кодекса РФ для определения соответствующей ставки налога на прибыль.

Относительно заполнения декларации по налогу на прибыль, необходимо проверить правильность заполнения строк 240, 250 и 260 в Л2. В случае возникновения вопросов, рекомендуется получить консультацию специалиста в области налогообложения.