Оформление имущественного вычета для супругов при покупке квартиры в ипотеку: план действий на сайте nalog.ru

Добрый день!

Ниже приведены ответы на ваши вопросы, однако отмечу, что ответы являются общими и не консультативными.

1) Для подачи заявления на получение налогового вычета на супруга не являющегося собственником квартиры, следует выбрать пункт «Имущественный вычет по приобретению (строительству) жилого помещения (за счет средств, взятых в кредит)» и подать заявление налогового вычета за отчетный год. Прикрепить к заявлению следует документы, подтверждающие право на вычет, а именно: копию договора купли-продажи жилого помещения (ДДУ), выписку из реестра сделок с недвижимостью и копию договора займа (ипотеки).

2) Для подачи заявления на получение налогового вычета на супруга, являющегося собственником квартиры, следует выбрать пункт «Имущественный вычет по приобретению (строительству) жилого помещения (за счет средств, взятых в кредит)» и указать данные квартиры и собственника, на которого оформляется вычет.

3) Получение налогового вычета на двух супругов, может быть распределено по договоренности между собой. Однако, необходимо учитывать, что сумма налогового вычета не может превышать 2 миллионов рублей на одного заявителя.

Для оформления имущественного вычета за покупку квартиры в ипотеку на двух супругов необходимы следующие документы: 1. Копия договора долевого участия (ДДУ) на покупку квартиры в ипотеку в 2018 году; 2. Копия документа, подтверждающего право собственности на квартиру, приобретенную в ипотеку, в 2020 году; 3. Копия документа о закрытии ипотеки в 2020 году; 4. Документы, подтверждающие выплату ипотечного кредита (выписка из банка об оплате, график платежей и прочее); 5. Копии паспортов супругов; 6. Копия свидетельства о браке.

Относительно вопросов:

1. Для подачи налоговой декларации на получение имущественного вычета супругу, который не является собственником, необходимо выполнить следующие шаги:

- зайти в личный кабинет на налоговом портале (nalog.ru); - выбрать налог на доходы физических лиц (НДФЛ); - подать декларацию (форма 3-НДФЛ); - в разделе "имущественные налоговые вычеты" выбрать вычет за купленное жилье в ипотеку; - заполнить необходимые поля, приложить копии документов, подтверждающих право на получение вычета; - подписать декларацию простой цифровой подписью.

1. Для подачи налоговой декларации на получение имущественного вычета супруге, которая является собственником квартиры, необходимо выполнить следующие шаги:

- зайти в личный кабинет на налоговом портале (nalog.ru); - выбрать налог на доходы физических лиц (НДФЛ); - подать декларацию (форма 3-НДФЛ); - в разделе "имущественные налоговые вычеты" выбрать вычет за купленное жилье в ипотеку; - выбрать квартиру, подтвердив свое право на собственность; - заполнить необходимые поля, приложить копии документов, подтверждающих право на получение вычета; - подписать декларацию простой цифровой подписью.

1. Определение доли каждого из супругов в покупке квартиры может быть произведено по соглашению между ними. Однако, законодательство Российской Федерации не предусматривает возможность распределить вычет между основным заемщиком и поручителем или между супругами по разному. В такой ситуации, если квартира была приобретена в ипотеку на 50/50, каждый из супругов вправе подать заявление на получение вычета в размере 3 млн. рублей.

Для решения вопроса оформления имущественного вычета за покупку квартиры в ипотеку потребуются следующие документы:

1) Договор ДДУ (Договор Долевого Участия) от 2018 года; 2) Право собственности на квартиру, которое возникло в 2020 году; 3) Документы, подтверждающие закрытие ипотеки в 2020 году; 4) Свидетельство о рождении супруги, если имеется необходимость запроса на дополнительный вычет за супруга.

Отвечая на вопросы:

1) Для подачи заявления за супруга, не являющегося собственником квартиры, необходимо выбрать налоговый период и нажать на кнопку "Новое заявление". Далее следует выбрать пункт "За имущество, приобретенное по договору долевого участия" и заполнить раздел "Вычеты по имуществу, приобретенному по договору долевого участия". В качестве аргумента следует предоставить договор ДДУ, который подтверждает право на получение вычета. Также следует загрузить копию документа, подтверждающего закрытие ипотеки.

2) Для подачи заявления за супругу, являющегося собственником квартиры, необходимо также выбрать налоговый период и нажать на кнопку "Новое заявление". Далее следует выбрать пункт "За приобретенную квартиру" и заполнить все необходимые разделы. В качестве аргумента следует предоставить документы, подтверждающие право на собственность на квартиру, а также закрытие ипотеки.

3) Распределение цены квартиры по процентам не является возможным при подаче заявления на получение имущественного вычета. Каждый из супругов вправе получить вычет за ту долю квартиры, которая находится в его/ее собственности.

Статьи, применимые для решения вопроса: - Налоговый кодекс РФ, статья 220.1 "Имущественные вычеты, их размеры и порядок предоставления"; - Постановление Правительства РФ от 27 июня 2019 г. № 865 "Об утверждении Правил предоставления налоговыми органами налогоплательщикам вычета по налогу на доходы физических лиц"; - Письмо ФНС РФ от 11 июня 2020 г. № БС-4-21/9822@ "О порядке предоставления налоговыми органами вычета налогоплательщику при приобретении им квартиры по договору долевого участия".

Ответы на заданные вопросы: 1) Для подачи на вычет для супруга, не являющегося собственником квартиры, необходимо выбрать в налоговом кабинете пункт "Вычет налогоплательщику, не являющемуся собственником жилого помещения", и прикрепить к заявлению следующие документы: копию договора купли-продажи жилого помещения, копию договора займа (ипотеки) и выписку из договора займа (ипотеки). Также необходимо приложить копии страниц паспорта налогоплательщика и супруга.

2) Для подачи на вычет для супруги, являющейся собственником квартиры, необходимо выбрать в налоговом кабинете пункт "Вычет на приобретение (строительство) жилого помещения, в том числе приобретение (строительство) квартиры в многоквартирном доме", и последовательно заполнить все требуемые поля в соответствии с инструкцией. Также необходимо приложить копии документов, подтверждающих право на собственность (например, свидетельство о праве собственности или договор купли-продажи), а также договор займа (ипотеки) и выписку из договора займа (ипотеки).

3) Согласно статье 220.1 Налогового кодекса РФ, размер вычета определяется как процент от стоимости жилого помещения, но не более определенной суммы. Следовательно, нельзя распределить 50% на 50% цену квартиры и 0% на 100% по процентам по ипотеке.

Статьи Закона РФ "О налоге на доходы физических лиц" применимы для решения вопроса по оформлению имущественного вычета за покупку квартиры в ипотеку. Конкретно следующие статьи:

• Статья 220.1. "Право на получение налогового вычета при наличии договора долевого участия (договора участия в долевом строительстве) в строительстве жилья (здания) и наличии документов, подтверждающих фактические затраты, связанные с его приобретением"
• Статья 220.3. "Порядок применения налоговых вычетов при исчислении налога на доходы физических лиц"
• Приложение № 3 к статье 220.1 "Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц"

Для оформления имущественного вычета на сайте nalog.ru необходимо выбрать раздел "Мои документы" - "Декларации" и заполнить соответствующую налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ).

1) Для подачи налоговой декларации на имущественный вычет супругу (не собственнику) необходимо выбрать пункт "Данные о налоговом вычете" в налоговой декларации и указать сумму вычета в соответствующей графе. В качестве документов необходимо прикрепить оригиналы или копии договора ДДУ и документов, подтверждающих фактические затраты, связанные с приобретением квартиры в ипотеку.

2) Для подачи налоговой декларации на имущественный вычет супруге (собственнику) необходимо выбрать пункт "Данные о квартире" и указать соответствующую информацию, а также пункт "Данные о налоговом вычете" и указать сумму вычета в соответствующей графе. В качестве документов необходимо прикрепить оригиналы или копии договора ДДУ, документов на право собственности на квартиру и документов, подтверждающих фактические затраты, связанные с приобретением квартиры в ипотеку.

3) Распределение стоимости квартиры и ипотеки в налоговой декларации не регламентировано законодательством. Имущественный вычет предоставляется в размере фактических затрат на приобретение квартиры в ипотеку и не зависит от доли оплаты ипотеки каждым из супругов.