Нужно ли платить налог на продажу услуг психолога консультанта на Авито?

Здравствуйте, Диана. Ставка налога зависит от выбранной Вами системы налогообложения: УСН, либо в качестве самозанятого. Любая предпринимательская деятельность = получение дохода облагается налогами. В Вашем случае, рациональнее использовать статус самозанятого, где ставка будет 6%. Удобный личный кабинет для налогоплательщиков НПД, где Вы должны будете отражать полученный доход и видеть исчисленный налог на профессиональную деятельность.

Здравствуйте, Диана. Ставка налога зависит от выбранной Вами системы налогообложения: УСН, либо в качестве самозанятого. Любая предпринимательская деятельность = получение дохода облагается налогами. В Вашем случае, рациональнее использовать статус самозанятого, где ставка будет 6%. Удобный личный кабинет для налогоплательщиков НПД, где Вы должны будете отражать полученный доход и видеть исчисленный налог на профессиональную деятельность.

1. Налоги при самостоятельной деятельности (без официального статуса работодателя)

Если вы работаете самостоятельно (без регистрации юридического лица или ИП), то есть несколько важных моментов, которые стоит учитывать.

Регистрация в налоговых органах:

Для начала, если вы работаете на платформе как индивидуальный предприниматель (ИП), вам нужно зарегистрироваться в налоговых органах. Без этого вы не сможете официально вести предпринимательскую деятельность, а значит, не сможете избежать налоговых обязательств.

Если же вы не зарегистрированы как ИП, то в этом случае вы продолжаете действовать как физическое лицо, и вам придётся уплачивать налоги как самозанятому. С 2019 года в России введён режим налога на профессиональный доход (самозанятые), который подходит для тех, кто работает как фрилансер или оказывает услуги без регистрации ИП.

Налоги для самозанятых:

1. Кто может быть самозанятым:

   • Этот режим налогообложения доступен для тех, кто не работает с другими юридическими лицами и не имеет наёмных работников.
   • Максимальный годовой доход для самозанятых ограничен — на 2025 год это 2,4 млн рублей.

2. Ставки налога:

   • 4% с дохода, если ваш клиент — физическое лицо (например, человек, который пришёл к вам на консультацию).
   • 6% с дохода, если ваш клиент — юридическое лицо или индивидуальный предприниматель (если это, например, организация или ИП, которое оплачивает ваши консультации).

3. Как платятся налоги:

   • Налог на профессиональный доход (НПД) платится через приложение для самозанятых или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Налоги платятся ежемесячно на основании данных о полученных доходах.
   • Для регистрации в качестве самозанятого можно использовать мобильное приложение "Мой налог"или зайти на сайт ФНС. Регистрация проходит быстро, и вам не нужно создавать юридическое лицо.

Сколько платить:

• Если вы работаете как самозанятый, то вам нужно будет уплачивать 4% или 6% от вашего дохода в зависимости от того, кто ваш клиент. Эти налоги считаются на основании вашей выручки.

Пример расчёта налога: Если за месяц вы заработали 30 000 рублей (из которых, например, 20 000 рублей — это услуги для физических лиц и 10 000 рублей — для ИП), то:

• С 20 000 рублей (физическое лицо) вы заплатите 4%, то есть 800 рублей.
• С 10 000 рублей (ИП) вы заплатите 6%, то есть 600 рублей. Итого, ваш налог составит 800 + 600 = 1400 рублей.

2. Налоги при регистрации ИП:

Если вы решите зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП), то для консультаций вам будет выгодно выбрать систему налогообложения УСН (упрощённая система налогообложения).

• УСН 6% (с доходов): Если ваш доход от предоставления услуг составляет, например, 100 000 рублей в месяц, то вам нужно будет уплатить 6% от этой суммы — это 6 000 рублей.
• УСН 15% (с разницы между доходами и расходами): Если вы используете этот режим, то вам необходимо будет учитывать свои расходы (например, на рекламу, связь, аренду и т. д.), и налог будет начисляться на разницу между доходами и расходами.

Кроме того, вам придётся платить взносы в ПФР (пенсионный фонд), даже если вы не получили прибыль. На 2025 год это составляет примерно 43 000 рублей в год. Этот взнос фиксированный, и его нужно платить даже если ваш доход в каком-то месяце равен нулю.

3. Как избежать штрафов:

• Если вы работаете как самозанятый, важно вовремя уплачивать налог (через приложение или сайт ФНС) и вести учёт доходов.
• Если вы не зарегистрированы как самозанятый или ИП, и продолжаете работать без уплаты налогов, это может привести к штрафам.
• За неоплату или недоплату налогов могут быть наложены штрафы и пени, что может значительно увеличить ваши расходы.

Заключение:

1. Если вы не зарегистрированы как ИП, вы можете работать как самозанятый и платить налоги по ставке 4% или 6%, в зависимости от того, кто ваш клиент (физическое лицо или ИП/организация).
2. Если ваш доход превышает 2,4 млн рублей в год, вам нужно будет зарегистрироваться как ИП и платить налоги по системе УСН.
3. Налоги нужно платить ежемесячно через приложение "Мой налог" или через личный кабинет на сайте ФНС.

Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, находившегося в собственности человека три года и более, освобождаются от  налогооблажения.

Самозанятый может торговать товарами только собственного производства. В таком случае с физлица самозанятый заплатит 4%, а если покупку совершило юрлицо, то 6%, при этом комиссию учитывать нельзя.

Доходы с Авито заносите в приложение «Мой налог» — налоги посчитаются автоматически.