Незаконное перечисление ДС: главный бухгалтер использовала ЭЦП без ведома директора

На основании представленных фактов можно сделать вывод, что главный бухгалтер нарушил законодательство, используя ЭЦП генерального директора для перевода денежных средств на свой счет без его ведома и согласия. При этом, если не было оформлено никаких актов, а также отсутствовал приказ на передачу права подписи, то директор не может стоять на том, что он всегда был в курсе всех платежей и сам подписывал. Любая передача ЭЦП без оформленной доверенности также является незаконной. С учетом того, что организация находится не по месту регистрации и Обэп пришел в помещение с которым нет договора аренды и никакой организации там не существует, могут возникнуть дополнительные юридические последствия, связанные с нарушением правил регистрации и легального использования помещения.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Копии документов, подтверждающих факт перечисления ДС на счета главного бухгалтера без согласия генерального директора. В частности, выписки из банковских счетов, платежные поручения, договоры на получение ДС и т.д.

2. Сведения о правомочности главного бухгалтера на подписание документов с помощью ЭЦП, а именно: договоры, доверенности, положения, устав и другие правовые документы, подтверждающие ее полномочия.

3. Доказательства того, что генеральный директор был в курсе всех платежей и сам подписывал, в частности, копии приказов или других документов, подтверждающих передачу полномочий на подписание документов.

4. Копии актов, подтверждающих передачу ЭЦП между главным бухгалтером и генеральным директором, и прочие документы, свидетельствующие о порядке их выдачи.

5. Документы, подтверждающие правомерность действий проверяющего органа (ОБЭП), а именно: разрешения на проверку, уведомления, письменные запросы и т.д.

6. Документы, подтверждающие правомочность нахождения организации в данном помещении, включая договоры аренды, правоустанавливающие документы на помещение, согласия на использование помещения и т.д.

На основании предоставленных документов может быть произведен правовой анализ ситуации, оценена правомерность действий главного бухгалтера и генерального директора, а также помочь в разрешении вопроса о судебном споре с передачей материалов органам правоохранительных органов.

Статья 159 УК РФ "Мошенничество", статья 160 УК РФ "Присвоение или растрата имущества, порученного в соответствии с должностными обязанностями", статья 292 УК РФ "Незаконный доступ к компьютерной информации", статья 303 УК РФ "Превышение должностных полномочий", статья 327 УК РФ "Фиктивное предпринимательство", статья 358 УК РФ "Неправомерный владелец или пользователь средства индивидуализации юридического лица или индивидуального предпринимателя", статья 170 УК РФ "Злоупотребление полномочиями". Также могут применяться статьи Гражданского кодекса РФ об ответственности за незаконные действия.