Налоговый мониторинг банковских карт граждан в России с 1 июля 2021: обязательная отправка информации в налоговую службу и ответственность за неидентифицируемые транзакции

Согласно изменению законодательства, банковские карты граждан Украины, может быть, не подпадут под налоговый мониторинг в России, так как требования относятся только к российским гражданам. Однако, при переводах из Украины на карту российского гражданина или выводе средств с электронных денег, данные операции могут быть зарегистрированы и отправлены в налоговую службу России, если они были осуществлены через банковские организации, подпадающие под юрисдикцию Российской Федерации. Поэтому, граждане Украины, осуществляющие финансовые операции в России, должны быть готовы предоставить необходимые документы и подтверждения, чтобы избежать возможного наложения штрафов и пеней за неуплату налогов.

Для решения вопроса, связанного с налоговым мониторингом банковских карт граждан России, требуется предоставление следующих документов:

1. Копия паспорта гражданина Российской Федерации;
2. Справки о доходах, подтверждающие источник поступления денежных средств на банковские счета и карты;
3. Сведения о движении денежных средств на банковских счетах и картах;
4. Другие документы, подтверждающие легальность полученных денежных средств.

Относительно граждан Украины, переводов из Украины на карту и вывод средств с электронных денег, необходимо уточнить, будут ли они попадать под действие вышеуказанных изменений в законодательстве Российской Федерации. Однако, в целом, если гражданин Украины использует банковские карты, зарегистрированные в России, то возможно, он также будет подпадать под налоговый мониторинг и должен будет предоставить соответствующие документы.

Отправка информации о ходе движения денежных средств налоговым органам будет осуществляться банковскими организациями самостоятельно в соответствии с установленными законодательной базой процедурами.

Для решения поставленного вопроса о подпадании банковских карт граждан в России под налоговый мониторинг, а также о возможном распространении данного законодательства на граждан Украины, потребуется разобраться в актуальных правовых нормах и законодательных актах, а именно: - Федеральном законе от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"; - Федеральном законе от 10.01.2003 N 14-ФЗ "Об информации, информационных технологиях и о защите информации"; - Налоговом кодексе РФ; - иных законодательных и нормативных правовых актах.

Относительно граждан Украины и переводов средств на карту, а также вывода средств с электронных денег, необходимо учесть условия международных соглашений, в том числе соглашений о избежании двойного налогообложения, а также договоров о взаимной правовой помощи.

При этом следует отметить, что конкретные механизмы внедрения и реализации данного законодательства по мониторингу банковских карт и транзакций в России могут быть установлены на уровне нормативных правовых актов налоговых органов и банковских организаций, с учетом законов и нормативных актов, указанных выше.

Статьи закона, применимые для решения вопроса, описанного в вопросе:

• Налоговый кодекс Российской Федерации (статьи 75.1 и 86.1)
• Федеральный закон "О банковской тайне" (статьи 6 и 10.1)

Статьи закона, применимые для решения вопроса:

• Федеральный закон от 27 июля 2006 года № 152-ФЗ "О персональных данных" (статьи 3, 6, 20, 24, 25)
• Налоговый кодекс Российской Федерации (статьи 8, 86, 105.16, 105.17, 129, 130, 131, 191)
• Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (статьи 4, 32)

Относительно вопроса о гражданах Украины, не могу дать конкретный ответ, так как не знаю полного контекста ситуации и дополнительных факторов, которые могут включать в себя международные соглашения, установленные правила карточных систем и прочее.

Однако, если Украинский гражданин является налоговым резидентом Российской Федерации, то изменения законодательства будут применимы к его банковским картам и транзакциям.

С целью соблюдения требований законодательства, банковские организации будут отправлять в налоговую службу информацию о ходе движения денежных средств на банковских счетах и картах российских граждан. Транзакции, которые не удастся идентифицировать, будут причисляться к налогооблагаемой прибыли. В случае несоблюдения гражданином процедур по подтверждению доходов, налоговые органы будут иметь право наложить на него штрафы и пени.