Налоговые проверки, декларации и счета: важная информация для ИП и физических лиц

Если расчеты по карточным счетам не имеют отношения к финансово-предпринимательской деятельности ИП, то он вправе отказаться предоставлять информацию об этих расчетах налоговым органам, поскольку такие данные являются личной информацией ИП, защита которой гарантирована законодательством. Однако, если налоговый орган имеет достаточные основания полагать, что ИП уклоняется от уплаты налогов, он может произвести проверкув соответствии с законодательством. Если проверка обнаружила наличие доходов, облагаемых налогом, их необходимо указать в декларации по НДФЛ и уплатить налог.

Для решения данного вопроса могут потребоваться следующие документы:

1) Декларация по УСН за 2018 год;

2) Выписки с карточных счетов, на которые производились зачисления;

3) Документация, подтверждающая, что расчеты по карте не имеют отношения к финансовой-предпринимательской деятельности (например, квитанции об оплате бытовых услуг или покупки товаров для личного пользования);

4) Документы, подтверждающие отсутствие действий ИП, которые могут быть квалифицированы как нарушение налогового законодательства.

В случае если налоговая проверка исчерпала свои сроки, то налоговые органы вправе оспорить результаты проверки только в исключительных случаях, предусмотренных законодательством. Если же интересуют налоговые аспекты, такие как НДФЛ, то необходимо предоставить документы, свидетельствующие об уплате налогов по данному вопросу.

Статья 71 Налогового кодекса Российской Федерации "Сроки предъявления налоговых обвинений, протоколов об административных правонарушениях и решений о наложении административных наказаний"

Статья 86 Налогового кодекса Российской Федерации "Признание налогового декларирования недостоверным"

Статья 145 Налогового кодекса Российской Федерации "Ответственность за налоговые правонарушения"