Налоговые обязательства для самозанятых: какие налоги платить, нужна ли регистрация и возможность найма сотрудников

Здравствуйте!

Самозанятый гражданин обязан уплачивать налог на доходы физических лиц в размере 4% от своего дохода. Дополнительно он может быть обязан уплатить страховые взносы, если он получает доход от предпринимательской деятельности. При этом, самозанятый гражданин может самостоятельно решить, нужно ли ему регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или нет.

Работающие на него сотрудники должны быть оформлены в соответствии с действующим трудовым законодательством. Если свои сотрудники самозанятый гражданин не оформляет, то может быть привлечен к ответственности в соответствии с законодательством о труде.

Для решения вопроса о налогообложении самозанятых граждан в России потребуются следующие документы:

1. Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
2. ИНН (индивидуальный налоговый номер);
3. СНИЛС (страховой номер индивидуального лицевого счета);
4. Свидетельство о государственной регистрации ИП (индивидуального предпринимателя), если осуществляется деятельность в качестве ИП;
5. Договор аренды помещения, если для осуществления деятельности используется арендованное помещение;
6. Квитанции об уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Для самозанятых граждан нет обязательной регистрации в налоговой. Однако, для уплаты налога на доходы физических лиц, самозанятые граждане должны зарегистрировать свой ИНН в налоговой инспекции.

Самозанятый гражданин может брать к себе на работу сотрудников, однако это может повлечь за собой обязанности по уплате налогов и отчислений в социальные фонды. Для оформления работников необходимо зарегистрироваться в качестве ИП или юридического лица.

Статья 346.26 налогового кодекса Российской Федерации определяет порядок налогообложения доходов граждан, получаемых в связи с осуществлением самостоятельной профессиональной деятельности.

Статья 4 Федерального закона от 24.07.2002 № 102-ФЗ "О налоговой политике в Российской Федерации" предусматривает, что налоговыми обязательствами облагаются граждане, включая самозанятых, находящихся на территории Российской Федерации и получающих доходы, подлежащие обложению.

Статья 18.1 Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ "О защите конкуренции" регулирует порядок занятости работников, а статья 10.1 Федерального закона от 19.04.1991 № 1032-1 "О занятости населения в Российской Федерации" устанавливает правила приема на работу граждан.