Налоговые изменения в России: банковские карты под мониторингом, возможный штраф и пени - что нужно знать

С 1 июля 2021 года вступают в силу изменения в законодательстве Российской Федерации, по которым операции по банковским картам будут подвергаться налоговому мониторингу, при условии, что сумма операций превышает порог, установленный законом. Если физическое лицо не сможет подтвердить происхождение денежных средств и доказать, что это не доход, то налоговые органы имеют право на взыскание штрафа и пени на основании налогового законодательства Российской Федерации. Однако, если такие операции относятся к переводам от родственников или друзей, то необходимо иметь документальное подтверждение происхождения денежных средств и их назначения. В случае возникновения споров с налоговыми органами, рекомендуется обратиться за консультацией к специалистам в области налогового права.

C 1 июля 2021 года в Российской Федерации вступают в силу изменения в налоговом законодательстве, согласно которым банковские карты входят в перечень объектов налогового мониторинга. Если физическое лицо не сможет доказать, что полученные им денежные средства являются не доходом, налоговые органы будут иметь право на взыскание штрафа в размере 20% и пени. Что касается переводов от родственников и друзей, то в случае, если эти средства также попадают на банковский счет, следует иметь подтверждающие документы о том, что перевод произведен именно в виде подарка, безвозмездно. В случае, если деньги переводятся без использования банковских карт, подобные операции также могут подпадать под налоговый мониторинг, и иметь подтверждения о происхождении денежных средств будет необходимо.

Для решения данного вопроса вам потребуется следующий перечень документов:

1. Документы, подтверждающие источник дохода, полученного с использованием банковских карт, например, документы об оплате товаров и услуг.

2. Документы, подтверждающие исходную сумму перевода от родственников или друзей, например, распечатки эквайринговых терминалов или платежных систем.

3. Документы, подтверждающие связь между отправителем и получателем перевода, например, переписка в мессенджерах или электронная почта.

Для успешного решения вопроса необходимо обеспечить документальное подтверждение сведений об источнике дохода и происхождении переводов. В случае недостаточности документальных доказательств физического лица может наложиться штраф, а также возможны пени. Следует заметить, что подобные изменения необходимы для улучшения мониторинга денежных транзакций в целях борьбы с экономической преступностью, в том числе и налоговыми.

Для решения данного вопроса физическому лицу необходимо будет предоставить документы, подтверждающие происхождение денежных средств на его банковскую карту. К таким документам можно отнести договора о предоставлении услуг или товаров, на основании которых производились платежи, чеки, расходные документы и т.д.

Если отсутствуют документы, подтверждающие происхождение денежных средств, то налоговые органы могут применить штраф в размере 20% и начислить пени.

Что касается переводов от родственников или друзей, то в данном случае необходимо иметь документы, подтверждающие передачу средств, например, договор займа между физическими лицами или подарочный договор. Также следует иметь документы, подтверждающие доходы и налоговые выплаты родственников или друзей, осуществивших переводы. В случае отсутствия таких документов налоговые органы могут рассматривать переводы как доход физического лица и начислять налоги и штрафы соответственно. Таким образом, для избежания нежелательных последствий, необходимо вести подробную финансовую документацию и сохранять все документы, связанные с финансовыми операциями.

Статьи закона, применимые к данному вопросу:

• Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа"
• Налоговый кодекс Российской Федерации, статьи 206, 226.1.

Статья 218 Налогового кодекса РФ "Налоговый контроль за получением доходов физическими лицами", статья 119.1 Налогового кодекса РФ "Штрафы за нарушение налогового законодательства Российской Федерации", статья 330.7 Налогового кодекса РФ "Обязательство банков и иных кредитных организаций предоставлять налоговым органам информацию о счётах (депозитах), производимых операциях с использованием платёжных карт".

По поводу переводов от родственников или друзей, если полученные средства не являются доходом, нужно предоставить доказательства, например, документы об изменении собственности имущества, договоры займа или дарения, и другую документацию, свидетельствующую о происхождении полученных средств.