Налоги на иностранные акции в РФ: Резидентство, бонусы, дивиденды и налоговые обязательства

1) В соответствии с пунктом 3 статьи 207 Налогового кодекса РФ, доходы, полученные налоговым резидентом РФ от иностранных лиц, включаются в налоговую базу по ставке 13%. Таким образом, необходимо уплатить налог в РФ с полученных акций, рассчитанный от их стоимости на момент получения. 2) Согласно пункту 1 статьи 309 Налогового кодекса РФ, дивиденды, полученные налоговым резидентом РФ от иностранных организаций, включаются в налоговую базу по ставке 13%, за вычетом налога, удержанного в источнике выплаты дохода. Таким образом, необходимо уплатить в РФ налог с полученных дивидендов, за вычетом налога, удержанного в США. Если удержанный налог меньше 13%, то нужно будет доплатить разницу до 13%.

Для решения данного вопроса потребуются следующие документы:

1) Подтверждение получения пакета акций от головного офиса работодателя (США) 2) Документы, подтверждающие, что налог в США не был удержан у иностранного брокера (США) в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения между РФ и США. 3) Документы, подтверждающие сумму полученных дивидендов, удержанных налогом на источнике в США.

Относительно ваших вопросов:

1) Согласно статье 214 НК РФ, доходы, полученные резидентами РФ от источников за пределами РФ, включая доходы, полученные в виде денежных средств в иностранной валюте и находящиеся на банковских счетах за пределами РФ, облагаются налогом по ставке 13 процентов. Таким образом, вам необходимо будет уплатить налог 13% от стоимости пакета акций в момент их получения.

2) Дивиденды, полученные резидентом РФ от иностранного эмитента, облагаются налогом в РФ по ставке 15 процентов. Если налог на источнике удерживался, то возможно дополнительное удержание налога в РФ не потребуется. Однако, при этом необходимо убедиться, что налог на источнике был правильно удержан, а также уведомить налоговый орган о получении дивидендов и представить документы, подтверждающие это.

Статьи, применимые для решения вопроса:

1. Статья 208 НК РФ "Общая система налогообложения"
2. Статья 214 НК РФ "Доходы, не являющиеся объектом налогообложения"
3. Статья 224 НК РФ "Налогообложение доходов иностранных организаций"
4. Статья 309 НК РФ "Налогообложение дивидендов"
5. Статья 309.1 НК РФ "Налогообложение доходов от владения ценными бумагами и долговыми обязательствами"