Минимизация налоговых платежей: сдача магазина в аренду матери или ИП. Возможности оплаты ЖКХ и УСН - 6% при субаренде

Добрый день! В соответствии с налоговым законодательством, при сдаче в аренду недвижимости налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% подлежит уплате со стоимости арендных платежей. Однако, если вы заключите договор аренды со своей матерью как родственниками без оплаты арендной платы, а оплатите только коммунальные услуги, то налог на доходы не будет начисляться, так как нет дохода в виде арендной платы. Однако, если вы будете сдавать помещение в субаренду, то в соответствии с законодательством, вы должны будуте уплатить налог на прибыль с помощью уплаты налога по УСН в размере 6% или другую налоговую систему. Но, вам нужно также учитывать условия контракта и не допустить нарушения правил аренды или субаренды по данной законодательству Российской Федерации.

Для решения данного вопроса необходимо следующее:

1. Договор аренды магазина между матерью и ИП должен быть заключен в письменной форме с обязательным указанием всех существенных условий, таких как стоимость аренды, срок договора, обязательства сторон и т. д.

2. Для минимизации налоговых платежей ИП и его мать могут заключить договор аренды с условием оплаты только услуг ЖКХ, но не арендной платы. Однако, необходимо учесть, что в случае выявления налоговой инспекцией обоснованных признаков фиктивности такой сделки, это может привести к наложению штрафных санкций и уплате налоговых платежей с учетом налоговой базы за фактически полученную арендную плату.

3. Ответственность за уплату НДФЛ в случае заключения договора аренды магазина будет возлагаться на владельца собственности – ИП должен уплатить НДФЛ по ставке 6% только за свою деятельность, связанную с субарендой помещения.

4. Для применения УСН по ставке 6% для субаренды помещения необходимо соответствовать всем условиям данной налоговой системы, таким как ограничение оборота до 120 млн. ₽ в год, наличие лицензий на определенный вид деятельности и т.д.

Налоговый кодекс Российской Федерации: - Статья 86. Налог на доходы физических лиц; - Статья 346.16. Применение Упрощенной системы налогообложения при сдаче имущества в субаренду.