Легко и правильно: налоги и бухучет для ООО на УСН 15%, финансовая помощь от учредителя и стоматологическое оборудование

Здравствуйте!

Финансовая помощь от единственного учредителя (генерального директора) может быть оформлена и отражена в бухгалтерском учете как безвозмездная помощь. В соответствии с пунктом 2 статьи 810 Гражданского кодекса Российской Федерации безвозмездная помощь представляет собой предоставление имущества или оказание услуг без вознаграждения. При этом, необходимо договориться с учредителем о порядке оказания финансовой помощи, составить договор на безвозмездную помощь и отразить его в бухгалтерском учете.

По вопросу при налогообложении учитывается, что ООО находится на УСН 15%. В соответствии с пунктом 1 статьи 346.13 Налогового кодекса Российской Федерации налог на прибыль не начисляется на общую сумму полученных безвозмездных помощей, а также дивидендов, выплачиваемых обществом за отчетный период.

По вопросу о стоматологическом оборудовании, если оно было куплено учредителем до создания ООО, необходимо установить, было ли оно передано в собственность ООО или осталось в собственности учредителя. В случае, если предмет купленного имущества перешел в собственность ООО, его стоимость может быть начислена в счет задолженности учредителя перед ООО или внесена им в уставный капитал при создании компании.

Однако, если оборудование осталось в собственности учредителя, ООО не может учитывать его стоимость как свой собственный баланс и начислять амортизацию.

Надеюсь, данная информация будет полезной для Вас! Если у Вас возникнут дополнительные вопросы, обращайтесь.

Для решения данного вопроса могут понадобиться следующие документы:

1. Договор на предоставление финансовой помощи от единственного учредителя;
2. Акт приема-передачи стоматологического оборудования от учредителя к ООО;
3. Документы, подтверждающие оплату стоматологического оборудования;
4. Документы, подтверждающие перечисление финансовой помощи на расчетный счет ООО;
5. Договоры на оказание стоматологических услуг с указанием использованного оборудования;
6. Документы по учету доходов и расходов для установления налоговой базы.

Для начала, важно отразить факт получения финансовой помощи в учете ООО. Для этого необходимо провести налоговый и бухгалтерский учет операции на получение финансовых средств от учредителя. Сумма помощи будет занесена в учетную систему как дебет 51 "Расчетный счет" и кредит 66 "Прочие затраты".

В отношении стоматологического оборудования, которое было куплено учредителем до создания ООО, необходимо провести инвентаризацию имущества. После инвентаризации стоматологическое оборудование будет учтено на балансе ООО как актив и отражено на счете 10 "Основные средства".

При использовании стоматологического оборудования для оказания стоматологических услуг, необходимо указать его стоимость в договоре на оказание услуг и отразить соответствующие доходы в учете ООО.

Относительно налогообложения финансовой помощи и использования стоматологического оборудования, необходимо учитывать требования налогового законодательства Российской Федерации. Если ООО находится на УСН 15%, то при получении финансовой помощи и использовании стоматологического оборудования, налог платиться не будет. Однако необходимо соблюдать требования налогового законодательства относительно правильности учета и документирования финансовых операций.

Статьи, которые могут быть применены для решения данного вопроса:

1. Статья 251 Налогового кодекса РФ "Расчет налога на прибыль организаций"
2. Статья 252 Налогового кодекса РФ "Основания для уменьшения налоговой базы"
3. Статья 251.1 Налогового кодекса РФ "Налог на имущество организаций"
4. Статья 257 Налогового кодекса РФ "Ответственность за нарушение налогового законодательства"