Криптовалюта: купля, продажа и управление без лицензий. Идентификация клиента для удержания НДФЛ. Возможность оплаты картой сотрудника.

1. Действительно, согласно законодательству РФ, криптовалюта равноценна прочему имуществу и не требует наличия специальных лицензий для проведения купли-продажи или доверительного управления им.
2. Если вы не привлекаете вклады физических лиц, то вам необходимость в обязательном оформлении МКК или МФО отсутствует.
3. Оформление продажи криптовалюты описано правильно, при соблюдении всех требуемых формальностей и документального оформления данной операции ее осуществление будет законным.
4. Если в рамках договора оферты клиент просто переводит криптовалюту на ваш кошелек, а затем подключает вашу программу управления ею для извлечения дохода, то вы не обязаны идентифицировать его и удерживать НДФЛ от полученного дохода. Если доход получен на основе продажи криптовалюты и превышает порог установленный законодательством, то клиент сам будет обязан уплатить НДФЛ. 4-1. Документы о резидентстве или нерезидентстве, а также размер и порядок уплаты НДФЛ определяются налоговым законодательством РФ. 4-2. Если покупка-продажа криптовалюты проводится на законной основе, идентификация не требуется.
5. В случае заработка криптовалюты при ее управлении, но до ее продажи наличие дохода не признается. Однако, криптовалюту можно поставить на учет как доход с момента ее продажи.
6. Продажа криптовалюты всегда должна проводиться на свой кошелек компании, поэтому перевод на карту сотрудника невозможен. Это не относится к покупке криптовалюты у сотрудника компании на личных условиях.
7. В данном случае вы продаете криптовалюту за фиат, поэтому провернуть операцию со смещением НДФЛ на ответственного сотрудника недопустимо. НДФЛ с разницы купли-продажи криптовалюты должен быть уплачен организацией, а не сотрудником.
8. На территории РФ возможна оплата товаров и услуг долларами, но только в соответствии с налоговым законодательством РФ и иными требованиями, установленными законодательством.

Для решения вопросов касаемо работы с криптовалютой в РФ, следующие документы могут потребоваться: 1) Документы, подтверждающие юридический статус физического или юридического лица, включая свидетельство об УСН и иные документы, подтверждающие юридический статус; 2) Документы, подтверждающие право физического или юридического лица на осуществление операций с криптовалютой, на основании которых оно не подпадает под обязательное оформление МКК и МФО, если это применимо к данной ситуации; 3) Документы, подтверждающие официальное оформление продаж криптовалюты, включая информацию о переводе на р/сч компании или оплате через интернет-эквайринг с проведением операции по онлайн-кассе и отправке чека покупателю на почту или СМС-сообщением; 4) Документы, подтверждающие идентификацию клиентов, которые переводят криптовалюту на кошелек компании, для решения вопросов их налогообложения в том числе с точки зрения удержания НДФЛ от полученного дохода, если доход получен в криптовалюте; 5) Документы, подтверждающие право на то, чтобы принять криптовалюту как доход для бухгалтерского учета, в том числе по текущему курсу фиата; 6) Документы, подтверждающие возможность оплаты криптовалютой за товары и услуги в России, включая информацию о правовых аспектах использования криптовалюты в данной ситуации.

В целом, ответы на указанные в вопросе вопросы связаны с применением и интерпретацией законодательства Российской Федерации в отношении криптовалюты. Поэтому для более точного и конкретного ответа на эти вопросы, рекомендуется обратиться к юристу, специализирующемуся на данной теме.

1) Статья 130 ГК РФ "Прочее имущество" 2) Статья 32 Гражданского Кодекса РФ 3) Федеральный закон "О финансовых услугах" № 395-ФЗ 4) Статья 209 НК РФ "Налогообложение доходов физических лиц" 4-1) Подпункт 1 пункта 1 статьи 208 НК РФ "Налоговая база исчисления налога на доходы физических лиц" 4-2) Статья 130 ГК РФ "Прочее имущество" 5) Статья 252 НК РФ "Общие положения о налогообложении доходов организаций и физических лиц" 6) Федеральный закон "Об электронной подписи" № 63-ФЗ 7) Статья 40 НК РФ "Режим удержания налога на доходы физических лиц в целях их идентификации" 8) Федеральный закон "О национальной платежной системе" № 161-ФЗ