Как решить вопрос просроченного займа от физлица-учредителя на УСН: налоговые последствия и способы прощения долга

Здравствуйте! Оформление прощения долга должно осуществляться в соответствии с требованиями гражданского законодательства Российской Федерации. В случае, если учредитель принимает решение об освобождении организации от обязательств по займу, этот процесс следует оформить документально. Например, можно составить договор о расторжении договора займа, с указанием того, что организация освобождается от обязанности по возврату долга. Но важно учитывать, что прощение долга может быть признано налоговыми органами как выгодой, которая должна быть облагаема налогами и сборами. Поэтому рекомендуется проконсультироваться со специалистом в области налогового права для определения налоговых последствий данной ситуации.

Для оформления прощения долга можно использовать либо договор займа, либо договор уступки прав требования. В том случае, если займ был оформлен договором, то для оформления прощения долга необходимо заключить соглашение об отказе от взыскания долга. Однако, в соответствии с налоговым законодательством, оформление прощения долга может привести к налоговым последствиям в виде налогообложения дохода организации от получения внереализационного дохода, что может привести к дополнительным налоговым платежам. Решение учредителя о прощении долга в отношении займа, полученного им самим от организации, также может рассматриваться налоговым органом как внереализационный доход организации и привести к обязанности уплаты налогов и сборов с соответствующей суммы. В связи с этим рекомендуется обратиться за консультацией к налоговому консультанту или юристу для оценки возможных налоговых последствий в данной ситуации.

Статьи, применимые для решения данного вопроса:

1. Статья 395 Гражданского кодекса Российской Федерации "Прощение долга".
2. Статья 25 Федерального закона от 24.11.1996 № 125-ФЗ "О бухгалтерском учете".
3. Статья 251 Налогового кодекса Российской Федерации "Объект налогообложения по налогу на прибыль организаций".
4. Статья 269 Налогового кодекса Российской Федерации "Налоговые последствия реорганизации организаций".

Ответ на вопрос о возможности прощения долга должен быть дан в соответствии с требованиями Гражданского кодекса Российской Федерации. Поскольку должником является организация, то применение статьи 395 ГК РФ возможно, только если соглашение об отказе от взыскания долга заключено с учредителем, выступающим в качестве физического лица. В соответствии с законодательством о бухгалтерском учете, данное соглашение должно быть подтверждено соответствующими документами.

Ответ на вопрос о налоговых последствиях подобного соглашения и прощения долга оформляется в соответствии со статьями Налогового кодекса Российской Федерации. Однако, поскольку вопрос не содержит информации о конкретных условиях прощения долга и Системе налогообложения, невозможно дать более конкретный ответ.