Как проверить контрагента на nalog.ru: две организации, один собственник и адрес - правомерная регистрация?

Согласно законодательству Российской Федерации, регистрация организаций с одинаковым названием и формой собственности, расположенных по одному адресу и принадлежащих одному собственнику, но имеющих разные ОГРН, ИНН и режимы налогообложения, является допустимой. Регистрационные данные являются уникальными и не могут быть повторены в Реестре Юридических Лиц и Индивидуальных Предпринимателей. Однако, при использовании такой схемы, необходимо учитывать потенциальные риски налоговых и юридических проблем в будущем.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1) Выписка из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) обеих организаций с указанием их ОГРН, наименования и юридического адреса.

2) Документы, подтверждающие право собственности на здание (помещение), где расположены обе организации.

3) Документы, подтверждающие правомерность применения упрощенной системы налогообложения, если такая система применяется одной из организаций.

4) Копии документов, подтверждающих фактическое разделение бизнеса и производственных мощностей между обеими организациями, если таковые имеются.

5) Копии договоров и других соглашений между собственником и обеими организациями, если таковые имеются.

6) Копия документа, подтверждающего наличие лицензии на деятельность, если таковая требуется для осуществления деятельности одной или обеих организаций.

7) Различные хозяйственные документы (отчеты, бухгалтерские документы, налоговые декларации, счета-фактуры и т.д.), которые могут помочь в определении того, происходит ли конкуренция между двумя организациями или нет.

После получения указанных выше документов, возможно проведение более подробного анализа ситуации, предоставление юридического заключения клиенту и предоставление рекомендаций относительно дальнейших действий.

Налоговый кодекс Российской Федерации:

Статья 54. Особенности обложения налогом на прибыль организаций доходов от источников, осуществляющих деятельность на территории Российской Федерации без образования юридического лица, а также доходов, полученных иностранными организациями, не осуществляющими деятельность через постоянные представительства в Российской Федерации;

Статья 20.27. Контроль за честностью проведения бизнеса;

Статья 49. Налоговые поощрения;

Статья 50. Основания и порядок применения налоговых льгот и налоговых поощрений;

Статья 51. Применение налоговых ставок, исчисление налоговой базы.