Как правильно выставить счет за аренду помещения ООО, когда арендатор - ИП на УСН: вопросы НДС и счет-фактуры

Согласно законодательству Российской Федерации, если вы являетесь ИП на УСН (единый налог), вы не обязаны взимать НДС. Однако, если ООО, которому вы сдаёте помещение, требует счёт-фактуру, в этом случае вам следует указывать в нем сумму включая НДС 20%. Если в договоре аренды прописана сумма включая НДС, то вы должны включить НДС в счет, который вы будете выставлять ООО.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Договор аренды помещения между арендодателем ООО и арендатором ИП, который должен содержать условия по оплате арендной платы и установлению налогообложения.

2. Документы ИП, подтверждающие его регистрацию и режим налогообложения (свидетельство о государственной регистрации, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе).

3. Документы ООО, которому будет сдаваться помещение (свидетельство о государственной регистрации, данные о контактных лицах и прочее).

4. Учетная документация и кассовые чеки для подтверждения оплаты арендной платы с НДС или без НДС.

В данной ситуации ИП на УСН (единый налог) может не включать НДС в стоимость аренды, если его налоговая система не предусматривает уплату НДС. Однако, если ООО, которому будет сдаваться помещение, требует счет-фактуру, то ИП должен включить НДС в стоимость аренды и выставить счет-фактуру с отдельной строкой по НДС.

Статьи 146, 147 Налогового кодекса Российской Федерации. Кроме того, следует также руководствоваться положениями гражданского законодательства Российской Федерации.