Как правильно удерживать НДФЛ с платы за субаренду: налоговые риски при платеже ООО и аренде с НДС

1. Субарендатор должен удерживать НДФЛ с арендных платежей физическому лицу-арендодателю при осуществлении субаренды земельного участка. Платежи должны осуществляться соблюдением всех требований налогового законодательства. Отсутствие расчетов между арендатором и субарендатором не освобождает последнего от обязанности удерживать и перечислять НДФЛ.

2. Арендодатель может выставлять напрямую документы на аренду с НДС субарендатору, если сделка является налогово обложенной и арендодатель имеет право на вычет НДС по сделке. Однако субарендатор должен учесть этот НДС в своих налоговых расчетах и удерживать НДФЛ с арендных платежей физическому лицу-арендодателю.

3. НДС, уплаченный арендодателем субарендатору, должен быть учтен в налоговом учете субарендатора и может быть принят к вычету при условии, что соответствующие налоговые документы оформлены в соответствии с требованиями налогового законодательства и имеются сопроводительные документы, подтверждающие фактическое выполнение работ или оказание услуг.

Для решения данного вопроса могут понадобиться следующие документы:

1. Договор аренды между сотрудником и ООО.
2. Договор субаренды между сотрудником и вашей фирмой.
3. Согласие директора организации на сдачу в субаренду земельного участка.
4. Документы подтверждающие начисление НДФЛ и НДС.
5. Бухгалтерская отчетность вашей организации.

Отвечая на вопросы:

1. Теоретически возможно, чтобы субарендная плата была оплачена напрямую арендодателю. Однако, оплата должна соответствовать условиям договора и правильно налогово учтена. Например, субарендатор должен удерживать НДФЛ с арендной платы физлица, в соответствии с действующим законодательством.

2. Арендодатель может выставлять напрямую документы на аренду с НДС субарендатору, если в договоре есть соответствующие условия. Однако, необходимо учитывать, что субарендатор может не иметь права на вычет НДС и при этом субарендатор обязан удерживать НДФЛ с арендной платы физлица.

3. Наша организация является налоговым агентом, поэтому мы можем принять к вычету НДС, если у нас есть документы, подтверждающие начисление данного налога и соответствующая бухгалтерская отчетность.

Решение всех вопросов необходимо принимать только на основе точной и актуальной информации, которая может быть предоставлена только квалифицированным специалистом, занимающимся налоговыми вопросами.

1. Статья 208 Налогового кодекса РФ "Единый социальный налог".
2. Статья 171 Налогового кодекса РФ "Правила исчисления налога на добавленную стоимость".
3. Статьи 170-172 Налогового кодекса РФ "Порядок исчисления, удержания и уплаты НДС при реализации товаров (работ, услуг)".