Как подготовиться к проверке налоговой: необходимые документы и последствия для ООО и ИП.

Здравствуйте!

Отвечая на Ваши вопросы:

а) В случае проверки необходимо предоставить все необходимые документы: уставные документы, договоры, платежные документы, книгу покупок и продаж, бухгалтерские отчеты и т.д. Копии документов должны быть заверены уполномоченным лицом организации. Визитки и вывески, если на них указаны юридический адрес и наименование организации, также должны быть представлены. Обязательно нужно присутствие ответственного сотрудника, который будет вести переговоры с инспекторами.

б) Статья 67 Гражданского кодекса РФ устанавливает, что представитель организации должен находиться по юридическому адресу, если это предусмотрено уставом, в иные моменты - по соглашению сторон. С графиком представитель может ознакомиться в уставе или в соглашении, заключенном с арендодателем.

в) В случае, если налоговые инспекторы обнаружат, что по первому адресу, указанному в ЕГРЮЛ, ведется деятельность ООО, то могут возникнуть проблемы с нарушением правил регистрации организации. В таком случае организации следует документально подтвердить свое пребывание по второму адресу. Готовиться к приему налоговой инспекции по второму адресу следует после регистрации соответствующих изменений в ЕГРЮЛ.

г) Обычно изменения в ЕГРЮЛ занимают 6 дней, однако в зависимости от конкретной ситуации сроки могут отличаться. При обращении налоговой до внесения изменений в ЕГРЮЛ можно сообщить, что в настоящее время проводятся процедуры по регистрации изменений юридического адреса организации.

Надеюсь, этот ответ окажется полезным.

Для подготовки к проверке налоговой необходимо предоставить налоговому органу ряд документов. В частности, следует иметь при себе устав организации, договор аренды помещения, документы, подтверждающие транзакции с расчетного счета, налоговую декларацию и другие документы, связанные с деятельностью организации. Копии документов должны быть заверены учредителем или главным бухгалтером, оригиналы документов можно предоставить по запросу налогового органа. Также необходимо следить за соблюдением требований по наличию визиток и вывесок, а также присутствием ответственного за работу офиса компании по юридическому адресу.

Что касается обязательного нахождения представителя организации по юридическому адресу, то необходимо соблюдать график работы согласно требованиям договора аренды и законодательства. Однако при условии, что основная деятельность проводится дистанционно, можно установить гибкий график работы, согласованный с арендодателем, но который обязательно должен быть оговорен в договоре аренды.

При проверке налоговой по первому адресу, если там оказывается ИП, то налоговая может проверить его деятельность, и если будут выявлены нарушения, могут быть приняты меры к ИП. По ООО на первом адресе будет проверена деятельность организации. Если при этом будет обнаружено, что организация не заключала договор аренды, то это может вызвать проблемы с налоговой. В том случае, если ООО переехало на новый адрес, необходимо уведомить налоговый орган о новом юридическом адресе и предоставить документы, подтверждающие это изменение, чтобы избежать возможных проблем.

Касательно внесения изменений в ЕГРЮЛ, дело может занять от 6 дней до 1 месяца. Если налоговая явится до момента внесения изменений в ЕГРЮЛ, нужно представить документы, подтверждающие внесение изменений в уведомительном порядке. Если внесение изменений в ЕГРЮЛ еще не завершилось, нужно обеспечить налоговую документами, подтверждающими изменения, и пояснить, что они находятся в процессе регистрации.

Для подготовки к проверке необходимо предоставить оригиналы или копии уставных документов ООО, договор аренды помещения, документы, подтверждающие оплату аренды и налогов, справки о сотрудниках (если они есть), выписки из ЕГРЮЛ и другие документы, связанные с деятельностью организации. Также следует обеспечить наличие визиток, вывески и присутствия сотрудника.

По юридическому адресу должен находиться представитель компании по графику, установленному в соглашении о бесплатном пользовании помещением. Возможно установить свой график работы, но это должно быть указано в договоре.

Последствия могут быть разными в зависимости от конкретной ситуации. При проверке на первом адресе могут быть выявлены нарушения, связанные с отсутствием договора аренды или другими фактами, связанными с этим адресом. Если установлено, что деятельность ведется на другом адресе, то последствия для ООО и ИП могут быть связаны с выявлением нарушений плательщиками налогов и сборов.

Если изменения в ЕГРЮЛ еще не были внесены к моменту прихода налоговой, следует предоставить налоговой правильную информацию о новом адресе.

Сроки для внесения изменений в ЕГРЮЛ установлены законодательством и составляют 5 рабочих дней. Если изменения не были внесены в установленные сроки, могут возникнуть последствия в виде штрафов и прочих санкций, предусмотренных законодательством. В случае возникновения вопросов или непонимания с налоговой, рекомендуется обратиться к юристу специализирующемуся на данной области для консультации.

1) Статьи 84, 91, 93, 94, 100, 102, 103 НК РФ (Налоговый кодекс Российской Федерации) в части налогообложения ООО и УСН; 2) Статьи 309, 312, 318-322 ГК РФ (Гражданский кодекс Российской Федерации) в части аренды помещения и заключения договора аренды; 3) Статьи 54-57, 60 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в части налоговых правонарушений и административной ответственности.

Отвечая на конкретные вопросы: а) Подготовиться к проверке нужно предоставлением всех документов, связанных с деятельностью ООО, включая уставные документы, договоры с арендодателем, документы, подтверждающие факт выплаты налогов и сборов, посещения налоговых инспекторов, визитки, вывески и т.д. Требуется предоставление оригиналов документов. б) Представитель компании на юридическом адресе должен находиться в рабочее время, установленное в договоре аренды или соглашении с владельцем помещения. в) В случае, если придут по первому адресу, а там будет видно, что ведется деятельность, ООО может быть оштрафовано за несоблюдение процедур регистрации, а ИП может быть оштрафовано за выполнение работ без соответствующей регистрации. Готовиться к приему налоговой по второму адресу рекомендуется только после внесения изменений в ЕГРЮЛ. г) Если налоговая явится до момента внесения изменений в ЕГРЮЛ, требуется предоставление временного свидетельства о государственной регистрации ООО.

а) Статьи 90, 91, 92, 93, 94, 95, 96, 97, 98, 98.1, 99, 100, 101, 102 Налогового кодекса РФ, статьи 11, 14, 15, 16, 20, 22, 23, 24, 27, 29 Федерального закона от 26 ноября 2002 года № 184-ФЗ «О техническом регулировании», статьи 16, 17, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 30, 32, 33, 33.1, 33.2, 33.3, 34, 35, 36, 38, 40, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 49, 50, 51, 52, 56, 57, 58, 59, 60, 61, 62, 64, 65 Гражданского кодекса РФ, статьи 1, 2, 4, 5, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 30, 31 Федерального закона от 26 декабря 1995 года № 208-ФЗ "О бухгалтерском учете", статьи 303, 304, 305, 306, 307, 308, 312, 313, 314, 317, 318, 321, 322, 324, 327, 328, 329, 330, 332 Гражданского процессуального кодекса РФ. б) Статьи 48, 49, 50 Трудового кодекса РФ, статья 7 Федерального закона от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации", Постановление Правительства РФ от 28 июня 2019 года № 855 "Об утверждении Порядка определения местоположения организаций по осуществлению государственного контроля (надзора) в сфере труда". в) Статьи 171, 172, 173, 174, 175, 176, 177, 178, 179 Гражданского кодекса РФ, статьи 54, 55, 56, 57, 58, 59, 60, 61, 62, 63, 64, 65, 66, 67 Федерального закона от 26 декабря 1995 года № 208-ФЗ "О бухгалтерском учете", статьи 15, 22, 23, 24, 25, 28, 29 Федерального закона от 08 августа 2001 года № 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей". г) Статьи 15, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29 Федерального закона от 08 августа 2001 года № 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей".