Как оптимизировать уплату налогов при P2P торговле криптовалютой: открытие ИП и выбор ОСН или УСН?

Согласно ст. 2 НК РФ, подлежат налогообложению в Российской Федерации доходы, полученные физическим лицом со всех источников. Соответственно, при P2P торговле криптовалютой, налог на доход необходимо будет уплачивать в соответствии с порядком, установленным законодательством Российской Федерации.

По поводу открытия ИП и режима налогообложения, как правило, при получении доходов от реализации имущества на территории Российской Федерации, физические лица вправе открыть ИП на общей системе налогообложения (ОСН). В данном случае, обратите внимание на то, что размер налоговых отчислений и порядок уплаты будут устанавливаться исходя из суммы доходов от реализации имущества и других факторов.

Относительно вопросов по ОСН: 1) В соответствии со ст. 174 НК РФ, налогооблагаемая база по НДС определяется как стоимость реализованного товара, работы, услуги. Соответственно, если Вы осуществляете реализацию товаров (в данном случае – криптовалюты), то к налогу на добавленную стоимость нужно будет учитывать применяемую ставку НДС (кроме случаев, когда у Вас не будет поставщиков, уплачивающих НДС). 2) Приобретение криптовалюты не подпадает под понятие профессиональный вычет. 3) Необходимо предоставить документы, подтверждающие факт перевода денежных средств на приобретение криптовалюты, а также другие хозяйственные операции, включенные в расчет объекта налогообложения. В случае, если налогоплательщик не имеет выписок из банка, то необходимо предоставить другие доказательства совершения операций.

С учетом вышеизложенного, рекомендуется получить консультацию у специалистов в области налогообложения и отчетности.

Для решения данного вопроса вам потребуется следующая документация:

1. Документы, подтверждающие факт осуществления P2P торговли криптовалютой, такие как выписки из банковского счета и транзакции, совершенные на биржах криптовалют;
2. Документы, подтверждающие факт регистрации ИП на ОСН, такие как заявление о государственной регистрации, свидетельство о регистрации, уведомление о постановке на учет в налоговом органе и т.д.;
3. Документы, подтверждающие отсутствие налоговых задолженностей на момент регистрации ИП, например, выписки из налоговой инспекции.

Ответы на конкретные вопросы:

1. При расчете налогообложения должны учитываться как доход, так и расходы, поэтому возможны разные варианты уплаты налогов в зависимости от решения данной проблемы. Поэтому необходимо провести дополнительную консультацию с налоговым консультантом для выбора оптимальной налоговой схемы.

2. НДС не облагается на криптовалютную торговлю в России.

3. Покупка криптовалюты не рассматривается как профессиональный вычет, поэтому этот вопрос не имеет отношения к решению данной проблемы.

4. Для профессионального вычета в банковской выписке необходимо указать детальную информацию о расходах и привести дополнительную документацию в целях подтверждения сделок.

1. Статья 346.12 НК РФ "Налог на доходы физических лиц".
2. Глава 26 НК РФ "Налог на прибыль организаций".
3. Закон "Об обороте криптовалюты и о токенизации" от 01.01.2021 года.