Как оптимально и минимально затратно прекратить отношения с учредителем ООО: роль НДФЛ и Финмониторинг

Добрый день! Для прекращения отношений между учредителем и ООО возможны следующие варианты: купля-продажа доли, дарение доли, выход из ООО. Чтобы сделка была минимально затратной для всех сторон, рекомендуется проконсультироваться с юристом, который сможет подобрать оптимальный вариант и составить соответствующий договор.

Также следует обратить внимание на вопрос выплат и НДФЛ. Если учредитель продает свою долю за 1 рубль, то возможны трудности с налогообложением этой сделки. Рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом для определения наиболее выгодной схемы налогообложения.

По вопросу попадания сделки под Финмониторинг, следует обратить внимание на сумму сделки и наличие признаков подозрительных операций. Если сумма сделки больше 600 тысяч рублей или имеются иные признаки подозрительной операции, то следует производить соответствующие действия для соблюдения законодательства об отмывании доходов.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы и действия:

1. Соглашение между учредителем и ООО об отчуждении доли. В данном случае учредитель готов отчуждать свою долю за 1 рубль. В соглашении должны быть указаны условия отчуждения доли, права и обязанности сторон, а также порядок перехода доли в собственность другого учредителя или третьего лица.

2. Договор купли-продажи или дарения доли. В случае, если доля отчуждается третьему лицу, не являющемуся учредителем ООО, необходимо заключить договор купли-продажи или дарения доли. В договоре должны быть указаны условия сделки, права и обязанности сторон, а также порядок перехода доли в собственность покупателя или получателя в дар.

3. Заверение сделки нотариусом. Для заключения договора купли-продажи или дарения доли необходимо обратиться к нотариусу для заверения сделки. Нотариус проверит право учредителя на отчуждение доли и убедится в том, что сделка заключается добровольно и осознанно.

4. Регистрация изменений в ЕГРЮЛ. После заверения сделки нотариусом необходимо зарегистрировать изменения в ЕГРЮЛ. В результате регистрации изменений учредитель, который отчуждает свою долю, исключается из учредительного состава ООО, а новый учредитель зарегистрирован в ЕГРЮЛ.

5. НДФЛ. В случае продажи доли учредителя подлежит уплате НДФЛ. Размер налога определяется по ставке 13% от суммы, полученной за продажу доли. Платеж должен быть проведен в течение 5 дней со дня заключения сделки.

6. Финмониторинг. В соответствии с Законом о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, сделки с ценными бумагами и денежными средствами, превышающие определенный порог, подлежат контролю со стороны Федеральной службы по финансовому мониторингу. В данном случае, если стоимость продаваемой доли составляет более 600 тыс. рублей, сделка попадает под Финмониторинг и требует дополнительной проверки со стороны банка или иной финансовой организации, которая проводит операцию по передаче денежных средств.

Закон "Об обществах с ограниченной ответственностью" и Гражданский кодекс Российской Федерации применимы в данном случае.

Статья 15.26 ГК РФ регулирует порядок выхода участника из общества, который может быть осуществлен по причинам, предусмотренным учредительными документами общества или соглашением участников. Если таких причин нет, выход участника может быть прекращен соглашением участников.

Статья 12, 22 и 23 Федерального закона "О бухгалтерском учете" регулируют правовые аспекты формирования и предоставления отчетности в рамках ООО, включая налогообложение и выплаты.

Статья 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" регулирует вопросы финансового мониторинга.

Таким образом, для прекращения отношений учредителя и ООО может быть использовано соглашение участников, которое должно быть оформлено в письменном виде и утверждено учредительными документами. При этом следует учесть нормы налогового законодательства и правила формирования финансовой отчетности в рамках ООО. При наличии операций, подпадающих под Финмониторинг, необходимо соблюсти требования Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".