Консультации онлайн: регистрация ИП для нерезидентов в РФ, услуги электронного бизнеса и налоговые расходы ООО с иностранным учредителем в РФ

Если ваш знакомый будет работать в России как физическое лицо и оказывать консультационные услуги по электронной почте жителям России, он не должен будет платить НДС и НДФЛ, так как он является нерезидентом и его доход будет получен от источника за пределами России. Однако, если он будет иметь постоянных клиентов в России, это может рассматриваться как систематическая предпринимательская деятельность и для извлечения прибыли. В этом случае, налоговая может рассмотреть его деятельность как незаконную предпринимательскую деятельность и принять соответствующие меры.

Если он будет работать в России через свою канадскую компанию, то должен быть зарегистрирован в налоговом органе России и платить 20% НДС при оказании электронных услуг жителям России. Если он будет работать посредством оказания консультационных услуг через онлайн для жителей России, то он не обязан платить НДС, если покупателями его услуг будут физические лица РФ, а НДС будут платить налоговые агенты.

Создание ООО в России с одним иностранным учредителем также может рассматриваться как вариант, но в этом случае также необходимо учитывать налоговую базу, включая 15% НДФЛ на дивиденды и другие расходы. Решение о том, каким образом правильнее и экономнее оказывать консультационные услуги Российским гражданам, должно сделать ваш знакомый на основе конкретной ситуации.

Для решения данного вопроса необходимо предоставить следующие документы:

1. Копия паспорта гражданина Канады;
2. Документы, подтверждающие его бизнес в Канаде (например, свидетельство о регистрации организации);
3. Документы, подтверждающие налоговые платежи в Канаде;
4. Копии банковских документов в Канаде;
5. Документы, подтверждающие его консультационные услуги - например, договора с заказчиками, описание предлагаемых услуг и т.д.

Для оказания услуг онлайн для жителей РФ, различные способы могут быть применены, каждый из которых имеет свои варианты и риски. Рекомендуется обратиться за консультацией к национальному специалисту по налогам, который знает законодательство РФ и может рассмотреть все имеющиеся варианты и детали.

Для решения данного вопроса потребуются следующие документы:

1. Паспорт гражданина Канады;
2. Документы, подтверждающие регистрацию канадского ООО;
3. Документы, подтверждающие проведение деятельности и оказание консультационных услуг в Канаде (например, счета на оплату налогов);
4. Документы, подтверждающие наличие клиентов в России и их переводы на банковскую карту в Канаде;
5. Документы, подтверждающие возможность оказания услуг онлайн (например, соответствующие программы, сайты и платежные шлюзы).

С учетом ситуации, описанной в вопросе, юридическому лицу, зарегистрированному в Канаде, не требуется регистрация в налоговых органах России, если он не имеет офиса, представительства или иного физического присутствия на территории РФ и не является резидентом РФ.

Однако надо учитывать, что оказание услуг физическим лицам РФ может рассматриваться как предпринимательская деятельность на территории России. В данном случае, не имея регистрации в РФ, он может столкнуться с налоговыми и административными последствиями.

Оптимальным вариантом может быть создание дочернего юридического лица в России или регистрация индивидуального предпринимателя, в случае если это возможно по законодательству РФ. В этом случае, юридическое лицо будет являться налоговым резидентом РФ и обязано будет выполнять все налоговые обязательства, включая уплату НДС и НДФЛ.

В целом, решение вопроса о заведении дела в РФ зависит от конкретных обстоятельств, поэтому я рекомендую проконсультироваться с юридическим экспертом, специализирующимся на налоговом законодательстве РФ, для определения наиболее подходящей стратегии.

Налоговый кодекс Российской Федерации, статьи 171, 250.1. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, статьи 14.24, 14.25. Трудовой кодекс Российской Федерации, статьи 37, 40.7. Закон Российской Федерации "О национальной платежной системе", статьи 4.1, 15.1. Федеральный закон от 21 июля 2014 г. N 172-ФЗ "О коммерческой концессии". Также могут быть применимы другие законы, регулирующие предпринимательскую деятельность, в частности закон РФ "О предпринимательской деятельности в Российской Федерации".

Налоговый кодекс Российской Федерации (статьи 146, 148, 161, 164, 174, 215, 226, 227, 228, 346, 381) и Гражданский кодекс Российской Федерации (статьи 1170, 1171).