Как минимизировать налоги при получении дивидендов в Испании и продаже доли в ООО в России: обзор изменений в законодательстве и реакция Испанской налоговой службы.

1) В соответствии с конвенцией об избежании двойного налогообложения, которая была подписана между Российской Федерацией и Испанией, Вы имеете право на вычет налога, уплаченного в России, при расчете налога на доходы в Испании. При этом, если налог на доходы в Испании выше, чем сумма налога, уплаченного в России, Вы должны будете заплатить только разницу между ними в Испании. Однако, в случае если Испания не имеет договоренности об избежании двойного налогообложения с Россией, то возможно придется платить налог на доходы и в России, и в Испании. 2) Относительно продажи доли в ООО, если вы владеете данной долей более 5 лет, то у вас есть право на получение льготы и освобождение от уплаты НДФЛ. Однако, при этом нужно учитывать налоговое законодательство Испании, узнавать как официально будут рассматриваться такие транзакции на территории Испании и соответствующие правила вычета налоговых платежей. Варианты минимизации налоговых затрат могут включать использование налоговых льгот и вычетов, использование права на договоренности об избежании двойного налогообложения между Россией и Испанией, использование правил оффшорных зон и других международных соглашений в сфере налогообложения. Однако, для получения конкретных рекомендаций по данному вопросу, необходимо обращаться к профессиональному налоговому консультанту.

Для решения вопроса необходимо наличие следующих документов:

1. Документы, подтверждающие получение дохода в виде дивидендов в России и уплату НДФЛ в России как не резидент России.

2. Документы, подтверждающие владение долей в ООО более 5 лет.

3. Документы, связанные с налоговым законодательством Испании, включая документы, определяющие налоговые ставки и условия налогообложения.

Относительно первого вопроса, в соответствии с существующим налоговым законодательством Испании, резиденты Испании обязаны уплачивать налог на весь свой мировой доход. В связи с этим, необходимым условием является правильное заполнения налоговой декларации в Испании, включающей в себя указанный доход в России и уплаченные налоги.

Относительно второго вопроса, в соответствии с введенными изменениями в ст. 217 НК РФ, лица, которые владели долей в ООО более 5 лет, освобождаются от уплаты НДФЛ при ее продаже. Однако, необходимо учитывать, что это правило применяется только в России и не влияет на налогообложение в других странах, включая Испанию.

В целом, чтобы минимизировать налоговые затраты, необходимо составить правильную стратегию налогообложения, учитывающую как налоговое законодательство России, так и Испании. Для этого можно обратиться к юристам, специализирующимся на международном налоговом праве.

1) Статья 19 Конвенции между Испанией и Россией об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и на имущество; 2) Пункт 1 статьи 224 Налогового кодекса РФ.

Относительно второго вопроса, необходимо провести анализ налогового законодательства Испании и оценить риски и последствия получения возможной льготы при продаже доли в ООО в РФ. Лучше всего обратиться к специалистам для получения консультации и разработки наиболее оптимальной стратегии управления налоговыми рисками.