Как избежать штрафа от налоговой за непредоставление уведомления о контролируемых иностранных компаниях в РФ?

В соответствии с российским законодательством об иностранных инвестициях, резиденты Российской Федерации обязаны представлять в налоговую службу уведомления о контролируемых иностранных компаниях, в которых они являются учредителями или владельцами существенных долей капитала. В случае непредставления уведомления, налоговая служба вправе наложить штраф на резидента в размере 100 тысяч рублей.

Однако, для избежания штрафа, можно указать в письменных пояснениях следующее: вы не знали, что участник компании, принадлежащей вам на 50%, является резидентом России и подлежит уведомлению в налоговую службу. Это могло произойти из-за того, что вы не общались с этим участником в последнее время или не выяснили его место жительства и гражданство. Кроме того, вы не получали дивидендов от данной компании и забыли о ее существовании в связи с тем, что не взаимодействовали с ней много лет.

Однако, следует учитывать, что данная формулировка может не привести к положительному результату, поэтому стоит также обратиться к юристу для более точной и конкретной консультации в данном конкретном случае.

Для решения данного вопроса Вам понадобится следующий набор документов: 1. Доверенность на регистрацию ООО в Беларуси; 2. Учредительные документы ООО в Беларуси; 3. Договор (если он был заключен) между Вами и другим участником ООО в Беларуси; 4. Документы, подтверждающие отсутствие получения дивидендов от участия в ООО в Беларуси; 5. Уведомление о контролируемых иностранных компаниях, если таковое было подано; 6. Письменные пояснения о причинах непредставления уведомления.

В данном случае можно использовать следующие основания для избежания штрафа: 1. Отсутствие знаний о наличии другого участника в компании и его статусе; 2. Отсутствие получения дивидендов от участия в компании.

Однако, необходимо отметить, что в случае, если резидент РФ всё же должен был сообщать налоговым органам о своем статусе, то принадлежность его доли в компании может не оправдывать непредставление уведомления о контролируемых иностранных компаниях.

В письменных пояснениях необходимо указать реальные причины непредоставления уведомления о контролируемых иностранных компаниях, а также приложить все необходимые документы, подтверждающие Вашу позицию в этом вопросе.

Статья 25.13 Налогового кодекса РФ - об уведомлении о контролируемых иностранных компаниях.

Статья 129.1 Налогового кодекса РФ - о мерах ответственности за нарушение порядка представления налоговых деклараций, расчетов налогов и иных обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.