Как избежать претензий налоговой инспекции России при наличии открытого счёта в банке США и проживании большей части года в США? Полезные советы для минимизации налоговых рисков

Отвечая на ваш вопрос, хотелось бы указать, что если вы являетесь налоговым резидентом РФ, то вы обязаны декларировать свой доход, полученный в РФ и за границей. При открытии счета в зарубежном банке, вы должны указать его в декларации, а также декларировать любой доход, полученный от использования этого счета.

Относительно второго вопроса, следует отметить, что перевод денег на зарубежный счет с российского счета также может считаться доходом, который должен быть декларирован и обложен налогом в РФ. Но это зависит от многих факторов, таких как цель перевода и источник денег. Поэтому рекомендуется связаться с налоговым консультантом для получения конкретной информации и консультации по данному вопросу.

Ответ на вопрос №1: В случае, если вы являетесь налоговыми резидентами Российской Федерации, вам следует сообщить налоговой инспекции России об открытии счета в банке США, поскольку это может повлиять на вашу налоговую обязанность в России. При этом, необходимо убедиться, что соответствующая декларация об открытии счета была подана в соответствии с требованиями законодательства РФ.

Ответ на вопрос №2: Если деньги, которые вы перевели на свой счёт в банке США, являются вашими личными средствами, то они не должны рассматриваться налоговой инспекцией России как доход, что означает, что вам не нужно уплачивать подоходный налог. Однако, если вы получили доход в США, который был переведен на указанный счет, то требуется написать декларацию о доходах и уплатить налог на эти доходы в соответствии с требованиями законодательства РФ.

Отвечу на вопросы по порядку.

Вопрос №1: В соответствии с законодательством Российской Федерации, граждане обязаны сообщать налоговым органам РФ о всех своих прибылях, за исключением тех, которые освобождены от налогообложения. При этом иностранные банковские счета необходимо декларировать в налоговой декларации о доходах за год, если сумма счета превышает 10 тысяч долларов США. В связи с этим, рекомендуется декларировать открытый вами счёт в банке США в налоговой декларации.

Вопрос №2: Вы обязаны уплатить подоходный налог с дохода, полученного в течение года, если сумма дохода превышает порог, установленный законодательством (в 2018 году порог составлял 5 миллионов рублей). Однако, если деньги, перенесенные в банк США, не были получены вами в качестве дохода, а были отложены на ваш счет в Альфа банке до открытия иностранного счета, то, скорее всего, налоговая инспекция России не будет требовать от вас уплатить подоходный налог с этих денег.

1. Статья 207 Налогового кодекса РФ - Налоговая декларация.
2. Статья 224 Налогового кодекса РФ - Объект налогообложения.

Для решения данного вопроса могут потребоваться следующие документы:

1) Документ о снятии денег со своего долларового счёта в Альфа-банке и внесении их на счет в местном банке США.

2) Документ, подтверждающий факт проживания в США в течение 8 месяцев в 2018 году, например, виза или штамп о пересечении границы.

3) Документ, подтверждающий отсутствие факта получения доходов в США, если таковые отсутствуют (например, выписка из банковского счета с информацией об отсутствии операций с доходами).

Чтобы избежать претензий со стороны налоговой инспекции России, рекомендуется сообщать в налоговую службу о счетах в зарубежных банках и вносимых на них денежных средствах. В качестве декларирования можно использовать форму 0400006 "Сведения о расположении счетов (вкладов) в иностранных банках".

Относительно второго вопроса, если деньги, внесенные на счет в банке США, не были доходом, а были переведены со своего счета в Альфа-банке, то налог на доходы физических лиц с них не требуется уплачивать. Однако, если были получены доходы, зачисленные на указанный счет в США, то нужно учитывать особенности налогообложения доходов в разных странах и возможность двойного налогообложения. В таком случае рекомендуется обратиться к специалисту-налоговику для получения конкретных рекомендаций.

1. В соответствии с Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле" граждане Российской Федерации обязаны до отъезда из России уведомлять налоговые органы о наличии счетов (включая счета в банках за рубежом), находящихся в распоряжении граждан России. Поэтому, чтобы избежать претензий налоговой инспекции, Вам следует уведомить налоговый орган о наличии открытого счета в банке США.

2. Если Вы не получали доход от этих средств, то налоговой инспекции России нечего будет зачислять в качестве дохода и требовать оплаты подоходного налога. Однако, если Вы получали доход от использования этих средств, например, от получения процентов на данном счете в банке США, то Вам необходимо сообщить налоговой инспекции России о таком доходе и заплатить соответствующий подоходный налог.

1. Статья 211 Налогового кодекса РФ - налоговые резиденты РФ должны декларировать доходы, полученные за пределами РФ, иностранные финансовые активы. Если суммарная стоимость таких активов превышает 30 млн рублей, налоговые резиденты должны сообщить об активах в соответствии с установленным порядком.

2. Статья 208 Налогового кодекса РФ - доходом признаются все виды доходов, в том числе полученные за границей. Если сумма дохода, полученного в год, превышает порог, установленный законодательством РФ, то налоговые резиденты обязаны уплатить соответствующий налог.

Вопрос 1: Согласно статье 7 Федерального закона от 10.12.2003 г. N 173-ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле”, граждане Российской Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации, обязаны сообщать о счетах в иностранных банках если баланс такого счета составляет в эквиваленте более 10 тысяч долларов. Поэтому, если баланс вашего счета в США превышает данную сумму, вы должны сообщить об этом в ФНС России.

Вопрос 2: В соответствии со статьей 208 Налогового кодекса Российской Федерации, доходом признается любое получение в денежной или натуральной форме дохода или экономической выгоды, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом. Таким образом, если вы перевели деньги из России на свой счет за границей, то доходом это признается не будет. Однако, если вы получили доход за границей, например, сдали недвижимость в аренду, то данный доход должен быть задекларирован и ожидается уплата налога с дохода в России.