Как рассчитать налог на ИП по УСН при положении 112 тыс. руб. на расчётный счёт и расходе 100 тыс. руб?

Согласно законодательству Российской Федерации, все поступления на расчётный счёт ИП являются доходом, подлежащим налогообложению. Однако, если Вы можете доказать, что эти средства были потрачены на необходимую для работы ИП мебель, бытовую технику и т.д., то можно применить налоговый вычет на эти расходы и уменьшить сумму налога. При заполнении декларации необходимо указывать только фактический доход и расход, а не сумму наличия на расчётном счёте. Отрицательный баланс при этом будет означать убыток, который можно будет учесть в будущих налоговых периодах.

Для решения вопроса о том, как будет считаться сумма в размере 112 тыс. рублей, внесенная на расчетный счет вашего ИП, необходимо обратиться в налоговую инспекцию, которой вы подчиняетесь, за консультацией и получением правильной информации относительно этого вопроса.

Согласно действующему законодательству Российской Федерации, внесенные в качестве средств участника денежные средства не являются доходом, но если эти средства будут использованы на приобретение имущества, то это может рассматриваться как доход налогоплательщика, от которого должны быть внесены соответствующие налоговые платежи.

Чтобы доказать, что внесенная сумма не является доходом, необходимо предоставить налоговой инспекции надлежащие документы, например кассовые чеки или договоры купли-продажи за приобретенное имущество, которое было приобретено на эти деньги.

Что касается второго вопроса, то заполнение нулевой декларации является обязательным действием для ИП, но это не означает, что ваши затраты на приобретение имущества будут автоматически вычетны из налоговой базы у вас в следующем налоговом периоде. Вам необходимо будет представить соответствующие документы, подтверждающие затраты, для возможности уменьшения налоговой базы.

Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ): - Статья 87. Налоговая база в отношении доходов, получаемых физическими лицами в качестве налогоплательщиков; - Статья 216. Формирование налоговой базы по налогу на прибыль организаций при применении упрощенной системы налогообложения; - Статья 234. Понятие налоговой базы по налогу на прибыль организаций.

Кроме того, необходимо учитывать положения Федерального закона "О налогах на имущество физических лиц" и инструкций и разъяснений налоговых органов.

Для решения данного вопроса Вам потребуются следующие документы:

1. Договоры купли-продажи мебели, бытовой техники и других расходов, подтверждающие факт их приобретения.

2. Документы, подтверждающие оплату указанных расходов.

3. Расчетный листок банка, подтверждающий поступление средств на расчетный счет ИП.

4. Приложение к налоговой декларации по УСН.

Ответ на первый вопрос:

В соответствии с п. 2 ст. 346.16 НК РФ, при определении дохода ИП по УСН учитываются все виды доходов, полученных им в отчетном периоде (чистые доходы от реализации товаров, работ, услуг), а также иные доходы, если иное не предусмотрено главой 26 НК РФ. Таким образом, Ваши 112 тыс руб считаются доходом, полученным ИП.

Для того чтобы подтвердить, что эти средства были использованы на покупку мебели, бытовой техники и других расходов, необходимо предоставить документы, указанные выше.

Ответ на второй вопрос:

Если вы заполните и подадите нулевую налоговую декларацию, то будет считаться, что у вас не было доходов в отчетном периоде. Однако это не означает, что вы можете не учитывать расходы в налоговой декларации, так как они могут повлиять на размер вашего налогового обязательства.

Поэтому, при заполнении налоговой декларации необходимо указывать все расходы, в том числе и расходы на приобретение мебели, бытовой техники и других расходов, а в качестве дохода указывать только сумму, которую вы заработали за отчетный период после учета всех расходов.

Налоговый кодекс Российской Федерации: - Статья 251. Объект налогообложения, база налогообложения по налогу на прибыль организаций - Статья 346. Объект налогообложения, база налогообложения и порядок исчисления НДС - Статья 54. Налогообложение доходов физических лиц - Статья 80. Уменьшение налоговой базы по налогу на доходы физических лиц - Статья 219.3. Учет расходов для целей налогообложения доходов физических лиц (для ИП на УСН)

По первому вопросу: сумма в размере 112 тыс. рублей будет рассматриваться как денежные средства, внесенные в качестве уставного капитала. Они не будут рассматриваться как доход ИП при условии, что были использованы для приобретения основных средств, материалов и других ресурсов, необходимых для предоставления услуг или производства товаров. Доказать это следует через соответствующие документы, подтверждающие использование этих денежных средств.

По второму вопросу: при заполнении нулевой декларации необходимо указать факт осуществления расходов в размере 100 тыс. рублей. В этом случае налоговая база будет уменьшена на эту сумму при исчислении налога на прибыль или налога на доходы физических лиц (в зависимости от режима налогообложения ИП).