Как физическое лицо продавал магазин, но столкнулся с вопросом налогообложения. Расходы на строительство нового объекта и аренду земли учитываются в УСН? Возможно ли избежать налога на продажу?

На основании данной информации можно заключить, что ИП купил магазин как физическое лицо и продал его в 2015 году, осуществляя в нем предпринимательскую деятельность по ЕНВД и УСН. В 2017 году налоговая организация потребовала оплатить налог с продажи магазина по УСН доход минус расход. ИП утверждает, что деньги, полученные с продажи магазина, были потрачены на строительство другого объекта, который ИП получил через инвест.совет, и что ИП платит аренду земли в муниципальный бюджет. В настоящее время ИП не имеет дохода и строит объект на заемные средства.

Что же касается вопроса ИП о том, включаются ли расходы на аренду земли и строительство объекта в расходы по УСН, то, в соответствии с законодательством Российской Федерации, все расходы, которые были связаны с осуществлением предпринимательской деятельности, могут включаться в расходы по УСН. Однако это требует детального анализа конкретной ситуации и наличия соответствующих документов.

Относительно вопроса о возможности не платить налог с продажи магазина, следует отметить, что в соответствии с законодательством Российской Федерации налог с продажи имущества, приобретенного до вступления в силу 01.01.2015, облагается доходом, если продажа осуществляется через 3 года после приобретения имущества. Поэтому ИП должен уплатить налог на доход, полученный от продажи магазина, если между датой его приобретения и датой продажи прошло менее 3 лет.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Договор купли-продажи магазина, заключенный в 2006 году между физическим лицом и ИП.
2. Документы, подтверждающие осуществление предпринимательской деятельности в магазине на ЕНВД и УСН.
3. Документы, подтверждающие получение дохода от продажи магазина и его использование на строительство другого объекта.
4. Документы, подтверждающие оплату аренды земли в муниципальный бюджет и заемных средств для достройки объекта.

Ответ на вопрос о включении расходов на аренду земли и строительство объекта в расходы по УСН и возможности не платить налог с продажи магазина будет зависеть от конкретных обстоятельств данного случая, в том числе от правильности оформления и наличия необходимых документов. Рекомендуется обратиться к специалисту в области налогового права для получения консультации и помощи в данном вопросе.

Статья 261 Налогового кодекса Российской Федерации.