ИП, проживающий за границей, хочет открыть счет в немецком банке: уведомлять ли налоговую? Как внести наличные?

Добрый день!

Относительно вопроса о необходимости уведомления налоговой об открытии счета в немецком банке следует отметить, что ИП, зарегистрированный в России, должен уведомить налоговый орган о наличии иностранных счетов и счетов (депозитных сберегательных и текущих), которые находились у иных лиц на праве собственности, хранения, пользования и (или) распоряжения, а также о наличии иных ценных бумаг, за исключением ценных бумаг, находившихся в депозитных ячейках кредитной организации или депозитария. Следовательно, поскольку в данном случае речь идет о счете, открытом в немецком банке на имя физического лица, а не на имя ИП, то уведомление налогового органа об открытии такого счета не требуется.

Относительно возможности внесения наличных средств на счет в немецком банке, следует отметить, что в соответствии с законодательством Германии на сумму свыше 10 000 евро наличными может быть внесено только при условии проведения соответствующих процедур проверки личности и происхождения средств. Также стоит обратить внимание на возможность возникновения налоговых обязательств при использовании наличных средств (сумма которых превышает 15 000 евро в год) для оплаты товаров и услуг в Германии.

С уважением, юрист, специализирующийся на законодательстве РФ.

Для решения такого вопроса, вам потребуются следующие документы:

1. Копия паспорта или другого удостоверения личности;
2. Документы, подтверждающие регистрацию в качестве ИП в России;
3. Документы, подтверждающие наличие расчетного счета и счета физического лица в российском банке;
4. Возможно, потребуются дополнительные документы, запрашиваемые немецким банком в процессе открытия счета.

Относительно уведомления налоговой об открытии счета в немецком банке, вам необходимо будет уточнить это в своей налоговой инспекции, т.к. решение может зависеть от многих факторов, связанных с вашим статусом ИП в России и нахождением налоговой резидентности в России или за рубежом.

Относительно внесения наличных средств на счет в немецком банке, вам также следует обратиться в банк для получения информации о возможности внесения наличных денег через банкомат и дополнительной отчетности, которую может потребовать банк или налоговые органы.

Статья 346.27 Налогового кодекса Российской Федерации "Об обязательном представлении информации об открытии (закрытии) и использовании счетов (депозитов) в зарубежных банках", статья 161 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на доходы физических лиц", статья 169 Налогового кодекса Российской Федерации "Обязанности налогоплательщика по уплате налога на доходы физических лиц".