ИП на УСН Доходы как агент с ИП на ЕНВД: договоры на транспортные услуги и налогообложение

Данная схема возможна при условии, что агентский договор между ИП УСН и ИП ЕНВД составлен в соответствии с требованиями законодательства РФ, а также при соблюдении всех налоговых и иных требований, предъявляемых к данному виду деятельности. Однако, следует отметить, что Налоговый кодекс РФ содержит правила о налогообложении доходов, полученных в результате договоров комиссии и агентирования, и порядок их учета. Налоговая служба может посчитать всю сумму поступившую от ООО доходом ИП Агента, если будут выявлены какие-либо нарушения в документообороте или несоответствие агентского договора законодательству. Это может привести к налоговым санкциям и штрафам. Оценку правильности составленных договоров и схемы налогообложения следует проводить соответствующим право- и налоговым специалистам.

Для решения вопроса необходимо предоставить следующие документы:

1. Агентский договор между ИП на УСН "Доходы" и ИП на ЕНВД на поиск грузоотправителей и реализацию транспортных услуг, устанавливающий права и обязанности сторон, порядок расчетов, размер вознаграждения агента и т.д.

2. Договор на оказание транспортных услуг между ИП на УСН "Доходы" как агентом и ООО как заказчиком, устанавливающий условия и порядок оказания услуг по перевозке грузов.

3. Документы, подтверждающие факт оплаты ООО суммы за услуги на р/сч ИП Агента, а также документы, подтверждающие перечисление денежных средств ИП Агентом ИП Принципалу за минусом своего вознаграждения.

4. Акты и отчеты агента, подписанные между ИП на УСН "Доходы" и ИП на ЕНВД, подтверждающие оказание услуг по поиску грузоотправителей и реализации транспортных услуг.

Со стороны ИП на УСН "Доходы" необходимо также убедиться в том, что договоры и документы составлены правильно и соответствуют действующему законодательству Российской Федерации, в том числе в части налогообложения и уплаты налогов. Если правильность документов и схемы оказания услуг будет установлена, то налоговая организация не будет считать всю сумму поступившую от ООО доходом ИП Агента. Однако, если будут найдены нарушения в оформлении документов или схема не будет соответствовать требованиям законодательства, то налоговая организация может применить штрафные санкции и потребовать доплату налогов и сборов.

Статьи, применимые для решения данного вопроса:

Статья 310 Гражданского кодекса РФ - Основные положения об агентском договоре.

Статья 394 - 395 Гражданского кодекса РФ - Особенности договоров перевозки.

Статья 346.11 Налогового кодекса РФ - Особенности налогообложения при осуществлении отдельных видов деятельности на основании договора комиссии.

Статья 228 Налогового кодекса РФ - Понятие объекта налогообложения налогом на доходы физических лиц.