ИП на ЕНВД, занимающийся грузоперевозками: вопросы по НДС и НДФЛ от налоговой

Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, налог на добавленную стоимость (НДС) и налог на доходы физических лиц (НДФЛ) являются разными видами налога и расчет их производится по-разному. В данной ситуации, поскольку вы выделили НДС в счете-фактуре, то правомерность требования налоговой о включении суммы НДС и НДФЛ в базу налогообложения зависит от условий соглашения с клиентом и содержания документации, определяющей порядок оплаты услуг, а также от соответствия этого порядка требованиям налогового законодательства. Рекомендуется обратиться за консультацией к специалисту в области налогового права для проверки правомерности требования налоговой и оценки возможных последствий.

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, ИП, работающий на основании ЕНВД, освобождается от уплаты НДС и вправе не выделять его в счете-фактуре. Если Вы ошибочно выделили НДС в выставленном счете-фактуре, то Вы вправе вернуть этот НДС обратно в бюджет и провести корректировку на сумму доплаченных налогов, если сроки на то еще не истекли.

По поводу требования налоговой службы включить в сумму НДФЛ и НДС - в этом случае Вам необходимо ознакомиться со всеми материалами и документами, предоставленными налоговой службой, чтобы определить причину такого требования. Однако, если Вы корректно заполнили декларацию по НДФЛ и произвели уплату НДС согласно законодательству, то такое требование налоговой службы, возможно, не имеет законных оснований. В данной ситуации рекомендуется обратиться за помощью к специалистам в области налогового права.

Для решения данного вопроса потребуются следующие документы:

1. Копия счета-фактуры, в которой выделялся НДС по просьбе клиента;
2. Копия налоговой декларации по НДФЛ в которой был указан доход включая НДС;
3. Копия документа о фактическом получении денежных средств, включая НДС, за предоставленные услуги.

По поводу требований налоговой, необходимо уточнить причину, по которой налоговая требует включить НДС в сумму для НДФЛ. Если клиентом было запрошено выделение НДС в счете-фактуре, а вы его оплатили и отчитались, то правомерность такого требования вызывает сомнения.

Однако, если налоговая обнаружила, что вы не правильно указали доходы, а именно не учли получение НДС, то требование может быть обоснованным. В этом случае, возможно потребуются дополнительные документы на подтверждение дохода и учета НДС в составе дохода. В любом случае, необходимо обратиться к квалифицированному юристу и специалисту по налоговому праву для консультации и разрешения данной ситуации.

Для решения данного вопроса Вам понадобятся следующие документы и информация:

1. Счет-фактура, по которой был выделен НДС;

2. Декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС), за отчетный период по которому вы выделили НДС;

3. Декларация по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ);

4. Договор с клиентом, за выполнение услуг по грузоперевозке;

5. Корреспонденцию с налоговыми органами в данном вопросе;

6. Разъяснения ФНС России по данному вопросу;

7. Справки и другие документы, подтверждающие фактическое исполнение услуг по грузоперевозке и начисление и уплату налогов и сборов в полном объеме.

По этим документам и информации, я могу дать более точный ответ на ваш вопрос. Но в общем случае следует отметить, что если вы не предоставили клиенту правильный счет-фактуру, и вы начисляли и уплачивали НДС без основания, то налоговая может потребовать уплаты дополнительных сумм в расчете налогов и сборов, включая НДС и НДФЛ. Однако, если всю работу Вы выполнили правильно, включая правильное начисление и уплату налогов, то претензии налоговых органов могут быть оспорены в судебном порядке. Я рекомендую Вам обратиться к опытному юристу по налоговому праву для подробной консультации и помощи в этом вопросе.

Статьи закона, применимые для решения данного вопроса:

• Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 146.1 "Ответственность за нарушение порядка применения налоговых льгот и правил исчисления налогов исходя из наличия этих льгот"
• Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 173.1 "Ответственность за нарушение порядка и сроков представления налоговой отчетности и иных сведений"
• Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 271 "Налоговое заявление"
• Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 153 "Налог на добавленную стоимость"
• Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 224 "Налог на доходы физических лиц"

Относительно правомерности действий налоговой инспекции необходимо оценивать обстоятельства конкретного случая и соответствующие нормы законодательства.

Статьи, применимые к данной ситуации:

1) Статья 173.1 Налогового кодекса РФ (НК РФ) "Ответственность за совершение налогового правонарушения", в соответствии с которой лица, нарушившие налоговое законодательство, несут ответственность в порядке, установленном налоговым кодексом РФ.

2) Статья 171.1 НК РФ "Порядок включения налоговой базы расходов по приобретению товаров и услуг, указанных в счетах-фактурах, выставленных нерезидентами", которая определяет порядок включения расходов по приобретению товаров и услуг в налоговую базу.

3) Статья 170 НК РФ "Налог на доходы физических лиц", которая определяет порядок исчисления налога на доходы физических лиц и установленную ставку налога.

4) Статья 146 НК РФ "Налог на добавленную стоимость", которая определяет порядок исчисления и уплаты НДС и установленную ставку налога.

С учетом указанных статей, нужно проанализировать действия налогоплательщика и соответствующие налоговые документы, которые он предоставил в налоговый орган. В случае, если действия налогоплательщика были правомерными и соответствовали требованиям налогового законодательства, то требования налогового органа в данной ситуации, возможно, будут необоснованными. Однако, вопрос конкретного решения данной ситуации требует подробного изучения и анализа документов.