Индивидуальный предприниматель на УСН 6% оказывает услуги в РФ, вопросы НДС и сотрудничества с иностранными компаниями

Здравствуйте,

Ответить на Ваш вопрос можно следующим образом:

Согласно статье 174 Налогового кодекса Российской Федерации об особенностях налогообложения при выполнении работ, оказании услуг (п. 2 ст. 346.14 НК РФ), налоговый агент (в том числе ИП на УСН 6%) обязан удерживать НДС у нерезидента, который не обязан зарегистрироваться в России, зачислять эту сумму в бюджет и представлять налоговую отчетность.

Согласно п. 4 статьи 346.12 НК РФ указанная обязанность по удержанию НДС возлагается на налогового агента независимо от того, применяет ли он упрощенную систему налогообложения или общую систему налогообложения.

Следовательно, Вы можете остаться на УСН и выступать налоговым агентом, удерживая сумму НДС из суммы перечислений партнеру и перечисляя ее в бюджет. Переход на общий режим не является обязательным в данной ситуации.

Однако, необходимо учесть, что данная информация не является исчерпывающей и не заменяет индивидуальную консультацию налогового специалиста с учетом конкретных обстоятельств данного случая.

Для решения этого вопроса потребуются следующие документы и информация:

1. Договор о реселлинге ПО, подписанный с иностранной компанией.
2. Договор оказания услуг в России.
3. Копии выписок из банковских счетов, отражающих приходы и расходы, связанные с операциями по реселлингу ПО.
4. Копии выписок из налоговых деклараций уплаченного налога по УСН за предыдущие налоговые периоды.
5. Данные о количестве иностранного ПО, приобретаемого каждый месяц, и его стоимости в рублях и в долларах США.
6. Договоры с клиентами на оказание услуг в России.

Ответ на вопрос может быть дан только после тщательного изучения всех предоставленных документов и ознакомления с соответствующими законодательными нормами в области налогообложения в Российской Федерации. В любом случае, перед тем, как принимать окончательное решение, следует обратиться к опытным налоговым юристам для консультации и оценки всех возможных вариантов сотрудничества.

Статья 146 НК РФ "Налог на добавленную стоимость" Статья 346.11 НК РФ "Налоговый агент по налогу на добавленную стоимость"