Гид по получению налоговых вычетов при ипотеке: порядок оформления, контроль остатка и способы получения вычета

1. Федеральный закон "О налогах на доходы физических лиц" и Письмо Минфина России от 25.02.2020 N 03-03-06/1/11425 устанавливают порядок подтверждения права на налоговый вычет. Остаток вычета в каждом году будет контролироваться налоговыми органами в рамках проведения налоговых проверок. Кроме того, налогоплательщик может самостоятельно отследить остаток вычета в своей налоговой декларации.
2. В соответствии с п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ налоговый вычет по процентам по ипотеке может быть использован только после использования имущественного налогового вычета.
3. Для получения налогового вычета по процентам по ипотеке необходимо подать заявление и приложить документы, подтверждающие уплату процентов за пользование кредитом на жилую недвижимость. Для получения вычета не требуется подавать декларацию 3-НДФЛ.
4. В соответствии с п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ налоговый вычет по процентам по ипотеке может быть использован только в том налоговом периоде, за который уплачивались проценты по ипотеке.
5. Налоговый вычет по процентам по ипотеке может быть получен ежегодно при подаче заявления и приложении документов, подтверждающих уплату процентов за пользование кредитом на жилую недвижимость. Налоговый вычет по процентам по ипотеке выплачивается на расчетный счет заемщика и не привязан к зарплате. При этом имущественный налоговый вычет привязан к зарплате и может быть получен только через работодателя.

Для получения имущественного налогового вычета при покупке жилья в ипотеку Вам необходимы следующие документы:

1. копия договора купли-продажи жилья;
2. копия договора займа ипотечных средств;
3. копия платежного графика и документы, подтверждающие уплату процентов по кредиту за налоговый период.

Ответы на вопросы:

1. Контролировать остаток имущественного налогового вычета должен сам налогоплательщик. Размер налогового вычета указывается в декларации по налогу на доходы физических лиц за налоговый период.

2. Нет, вычет по процентам по ипотеке можно получать по мере уплаты процентов, даже если имущественный вычет не полностью получен.

3. Для получения вычета по процентам по ипотеке нужно подать заявление с приложенными копиями договора займа и платежного графика. Декларация 3 НДФЛ не требуется.

4. Возврат 13% с процентов по ипотеке возможен только за налоговый период, за который были уплачены проценты. Таким образом, если Вы выплатите всю ипотеку и не уплатите проценты за какой-то налоговый период, вычет по процентам за этот год не получите.

5. Да, вычет по процентам можно получать каждый налоговый период. Он выплачивается на расчетный счет налогоплательщика и не привязан к его зарплате. Имущественный же вычет привязан к зарплате и получается через работодателя в порядке, установленном законодательством.

1. Статьи 218.1 и 220 Налогового кодекса РФ.
2. Статья 220 Налогового кодекса РФ.
3. Статья 220 Налогового кодекса РФ.
4. Статья 220 Налогового кодекса РФ.
5. Статьи 220 и 220.1 Налогового кодекса РФ.