Заполнение договора и строки НДС: работа с вмененкой ИП и корректное указание суммы

Для ИП, работающих по упрощенной системе налогообложения (в том числе по системе налогообложения "вмененка"), НДС не облагается. Поэтому, если вы работаете без НДС, вам необходимо указать в договоре, что вы не являетесь плательщиком НДС и указывать сумму включая НДС, в таком случае, не нужно. Вместо этого следует указать ставку НДС в размере 0%.

Для решения данного вопроса нужно уточнить, какого вида договор заполняется, какова страна регистрации заказчика и исполнителя, а также имеются ли у ИП документы, подтверждающие их статус вмененки.

Если договор заключается между российскими сторонами, и исполнитель является ИП в вмененку, то в строке, где нужно указать НДС, следует указать "НДС не облагается" или "НДС не предусмотрен".

В случае заключения договора с иностранными сторонами, необходимо руководствоваться международными правилами налогообложения, утвержденными в соответствии с договорами об избежании двойного налогообложения, заключенных Российской Федерацией с другими странами.

Кроме того, при заключении договора ИП в вмененку должен иметь документы, подтверждающие этот статус. Если таких документов нет, это может привести к претензиям со стороны налоговой службы. Поэтому перед оформлением договора следует обратиться к налоговым органам для получения необходимых документов или консультации.

Статья 146 Налогового кодекса Российской Федерации: "Налогоплательщиками налога на добавленную стоимость признаются организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие облагаемые налогом на добавленную стоимость операции на территории Российской Федерации".

Статья 346.11 Налогового кодекса Российской Федерации: "При применении специальных налоговых режимов налогоплательщик не вправе вычитать из сумм налогов и сборов суммы налога, уплаченного при приобретении товаров, выполнении работ, оказании услуг, а равно суммы налога, уплаченной при ввозе товаров на территорию Российской Федерации".

Статья 346.16 Налогового кодекса Российской Федерации: "Налогоплательщики, применяющие налог на прибыль по упрощенной системе налогообложения, при расчете налоговой базы не включают в расходы, облагаемые налогом на прибыль, налог на добавленную стоимость (за исключением случаев, если указанный налог учтен в объеме налоговых вычетов, связанных с налогом на прибыль)".