Закон и налоги для фрилансеров: онлайн-кассы, договоры, Transferwise и налог на самозанятых
- Главная /
- Задать вопрос /
- # 2794560
Ответы юристов (1)
Казаков Валентин- При работе удаленно с физическими лицами, необходимо выписывать кассовый чек или использовать онлайн-кассу. Если заказчики находятся в другом городе России, то лучше использовать онлайн-кассу. Кроме того, вы можете выписать бланки строгой отчетности в случае отсутствия онлайн-кассы, но в этом случае их необходимо будет отправлять заказчикам по почте, что может занять время и вызвать дополнительные расходы.
- Для защиты своих прав и интересов, а также с целью избежать возможных конфликтов с заказчиками, всегда рекомендуется заключать письменный договор на выполнение работ.
- Если иностранный заказчик платит за работу через сервис Transferwise, то деньги должны приходить на ваш расчетный счет ИП, а не на личный счет. Для проведения перевода может потребоваться валютный контроль. В отношении налогов, полученный доход следует учитывать на общих основаниях, в том числе при подаче налоговой декларации на ЕНВД или по УСН.
- Если вы зарегистрировались как самозанятый, то в соответствии с законом вы обязаны платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) или Налог на профессиональный доход (НПД). Если хоть один из ваших заказчиков находится в регионе, где действует НПД, то вы можете зарегистрироваться как самозанятый в этом регионе и применять соответствующий налог на все свои доходы. Если один из ваших заказчиков является резидентом Чехии, то при переводе валюты может потребоваться валютный контроль, и доход от этого заказчика следует учитывать в налоговой декларации. Если вы прекратили работу с заказчиком, находящимся в регионе с действующим НПД, то вы больше не обязаны платить этот налог для этого региона.
Наличие онлайн-кассы при работе с физическими лицами зависит от величины дохода ИП в году. Если она не превышает 2 млн. руб., то онлайн-касса не нужна. В остальных случаях необходимо использовать онлайн-кассу. Если заказчики находятся в другом городе, возможно использование БСО, которые затем должны быть переданы заказчику.
Заключение письменного договора с заказчиком не является обязательным, но рекомендуется в целях защиты прав и интересов сторон. Особенно важно заключение договора, если в работе участвуют стороны, находящиеся в разных регионах.
Перевод иностранным заказчиком денежных средств через сервис Transferwise возможен на личный счет ИП в Банке России. В этом случае деньги поступают со счета российского банка, и валютный контроль проходить не нужно. Доход, полученный через сервис Transferwise, должен быть учтен при расчете налогов.
Регистрация как самозанятый возможна, если хотя бы один из заказчиков находится в регионе, где действует этот закон. При этом использование НПД возможно только в данном регионе. Для работы с заказчиками из других регионов России необходимо регистрироваться в каждом отдельно. Однако при работе с нерезидентными заказчиками НПД не применяется, и необходимо учитывать другие налоги в соответствии с законодательством РФ.
Прекращение работы с заказчиком из региона, где действует НПД, не приводит к прекращению обязанности уплачивать этот налог. В случае если работа на самозанятого прекращается полностью, то необходимо прекратить регистрацию и уведомить налоговый орган.
- Для вопроса о необходимости онлайн-кассы при работе удаленно с физическими лицами, которые переводят деньги через свой онлайн-банкинг на расчетный счет ИП, применимы статьи 2.1-2.4 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации".
- Для вопроса о необходимости заключения письменного договора с заказчиками применима статья 421 Гражданского кодекса РФ («Оформление договора»), согласно которой договор может быть заключен в письменной или другой форме. Однако, в соответствии с п. 1 ст. 651 Гражданского кодекса РФ («Исполнение обязательств по договору»), при работе на условиях договора вознаграждение должно быть определено, а срок исполнения - определен или определяем. В связи с этим, в целях подтверждения условий договора и предотвращения споров, рекомендуется заключать договор в письменной форме.
- Для вопроса о возможности получения денег от иностранных заказчиков через сервис TransferWise применимы статьи 858-860 ГК РФ («Расчеты по денежным обязательствам, выраженным в иностранной валюте»). При этом, если денежные средства переводятся на личный счет ИП, то они будут являться его доходом и подлежать учету в качестве дохода при налогообложении.
- Для вопроса о применении налога на профессиональный доход (НПД) применимы статьи 346.26-346.29 Налогового кодекса РФ. Согласно п. 1 статьи 346.26 НК РФ, на территории Российской Федерации иностранные граждане и лица без гражданства, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также налоговые резиденты РФ, не имеющие статуса индивидуального предпринимателя, обязаны уплачивать налог на доходы, полученные от источников в Российской Федерации. Что касается применения НПД, то данный налог устанавливается в порядке, установленном законодательством субъектов РФ и распространяется только на тех, кто зарегистрирован как самозанятый в соответствии с законодательством РФ. При этом, если заказчик находится в регионе, где действует НПД, то ИП может зарегистрироваться как самозанятый в этом регионе и применять налог на самозанятых к доходу от данного заказчика. Если ИП прекратил работу с заказчиком, находящимся в регионе, где действует НПД, он может продолжить уплачивать НПД, если в данном регионе закреплен его налоговый адрес.
Горячая линия
Услуги юристов
Услуги опытного юриста помогут:
- собрать нужные бумаги;
- проверить их подлинность для составления плана дальнейших действий;
- выиграть или оспорить несправедливое судебное решение.
Консультация поможет, если у депортируемого есть:
- близкие родственники – граждане РФ;
- необходимость в срочном лечении;
- статус студента вуза России.
Услуга понадобится, если:
- человек не совершил ничего противозаконного, чтобы платить;
- сумма несправедливо большая;
- нет возможности оплатить средства с оговоренные сроки.
Похожие вопросы
Категории права
Вы в двух кликах от решения вашей проблемы