Юридические аспекты создания юрлица в Эстонии: налогообложение, отчетность и аудит

Согласно законодательству Российской Федерации, если вы создаёте юридическое лицо за пределами РФ, в данном случае – в Эстонии, вы все равно обязаны сдавать отчетность в РФ.

Согласно Налоговому кодексу РФ, если ваше юридическое лицо принадлежит вам лично, то необходимость прохождения аудита зависит от двух критериев: общая сумма доходов за год превышает 400 млн рублей или балансовая стоимость активов на конец года превышает 60 млн рублей. Если налоговая база не превышает указанные суммы, аудит не требуется.

Если же ваше юридическое лицо имеет в РФ филиал или представительство, то вы обязаны сдавать в РФ налоговую отчетность и осуществлять налоговые платежи по мере необходимости, включая выплату налогов за полученный доход в Эстонии.

С учетом вышесказанного, при условии, что ваше предприятие не превышает указанные границы и не имеет филиалов или представительств в РФ, аудит не требуется. Эта информация основана на законодательстве Российской Федерации и налоговой практике, и может быть изменена в зависимости от конкретных обстоятельств вашей ситуации.

Для решения данного вопроса потребуются следующие документы:

1. Документы, подтверждающие гражданство РФ, такие как паспорт РФ.

2. Документы, связанные с созданием юридического лица в Эстонии, такие как свидетельство о регистрации юридического лица в Эстонии, учредительный договор, устав и т.д.

3. Финансовые документы, связанные с деятельностью юридического лица в Эстонии, такие как бухгалтерская отчетность, налоговая декларация и т.д.

4. Документы, связанные с налогообложением, включая документы, подтверждающие отсутствие действующего соглашения о двойном налогообложении между Россией и Эстонией.

5. Документы, связанные с налоговым аудитом по эстонской КИК, если он необходим.

В соответствии с законодательством Российской Федерации, ФНС может потребовать проведения налогового аудита юридического лица в случае, если такой аудит является обязательным в соответствии с законодательством Эстонии или когда имеются подозрения в нарушениях налогового законодательства. Основанием для приказания проведения аудита является установление ФНС факта наличия у налогоплательщика значительных нарушений налогового законодательства, которые существенно повлияли на расчет или уплату налогов.

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, статья 15.25 "Нарушение установленного порядка передачи документов, необходимых для осуществления налогового контроля";

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, статья 19.7 "Нарушение установленного порядка представления налоговых деклараций, расчетов или справок о доходах, затрат (убытках)";

Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 86 "Документальное подтверждение расходов при налогообложении прибыли организаций".