Выдача займов под залог и материнский капитал: правомерность и налоговый аудит

Нет, выдача займов организацией под залог недвижимости, приобретаемого с использованием материнского капитала, не является потребительским кредитом, поскольку обязательства по его возврату возникают не у физического лица, а у залогодержателя. Однако, если выдача займа организацией под залог недвижимости с использованием материнского капитала производится более 4 раз в год, то данная деятельность может рассматриваться как кредитная и организация будет обязана соответствовать нормам, установленным законодательством РФ для кредитных организаций и финансовых посредников.

Для решения данного вопроса необходимо предоставить следующие документы:

1. Копии договоров займа, заключенных между организацией и физическими лицами, в том числе договоров залога недвижимого имущества.

2. Справку из Единого государственного реестра юридических лиц, подтверждающую виды деятельности организации.

3. Законодательные нормативные акты, регулирующие выдачу займов физическим лицам под материнский капитал.

4. Иные документы, которые будут необходимы для исследования данного вопроса в соответствии с законодательством Российской Федерации.

При ответе на вопрос, является ли выдача займов по договору займа потребительским кредитом, необходимо учитывать правовую природу и особенности данной сделки и сопоставить их с законодательством Российской Федерации.

Статьи, применимые для решения данного вопроса:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (статьи 810, 810.1, 811. и т.д.)
2. Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (статьи 1, 2, 6, 7 и т.д.)
3. Федеральный закон от 28.12.2013 N 426-ФЗ "О специальной оценке условий труда" (статьи 1, 6, 7 и т.д.)