Вычеты по инвалидности, ребенку и лечению: как определить итоговую сумму вычетов

Согласно статье 219 Налогового кодекса РФ, граждане, имеющие инвалидность, имеют право на получение налоговых вычетов. Вычет по инвалидности составляет до 1 500 рублей в месяц, не зависимо от категории инвалидности.

Согласно пункту 3 статьи 218 Налогового кодекса РФ, граждане, имеющие детей, имеют право на получение налоговых вычетов на каждого ребенка в размере 3 000 рублей в месяц, если ребенок не достиг возраста 18 лет или 24 лет, если он учится в образовательном учреждении.

Сумма, потраченная на лечение, может быть учтена в налоговом вычете в размере до 120 000 рублей в год (статья 219 Налогового кодекса РФ).

В данной ситуации, гражданин имеет право на получение налоговых вычетов на трех детей в размере 3 000 рублей в месяц на каждого несовершеннолетнего ребенка, а также на ребенка, достигшего 24 лет и учащегося в ВУЗе на очном отделении. Также гражданин имеет право на получение вычета на инвалидность в размере 1 500 рублей в месяц.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ налоговые вычеты по каждому из перечисленных параметров суммируются, то есть гражданин может получить вычеты и на ребенков, и на инвалидность, и на лечение. Однако, сумма вычетов не может превышать установленные ограничения, и в данном случае суммарный вычет по лечению составит 15 600 рублей (120 000 рублей в год деленное на 12 месяцев), что сводит на нет возможность получения вычета в размере 150 000 рублей за лечение.

Для определения конкретной суммы вычетов необходимо иметь следующие документы:

1. Медицинские документы, подтверждающие инвалидность 2 группы и затраты на лечение в размере 150 тыс. рублей.

2. Документы, подтверждающие наличие трех детей, в том числе ребенка, учащегося в ВУЗе на очном отделении.

3. Документы, подтверждающие заработную плату заявителя (60 тыс. рублей).

4. Документы, подтверждающие возможность получения социального вычета по лечению в размере 15 600 рублей.

5. Документы, подтверждающие получение вычета по инвалидности (500 рублей).

Заявитель может суммировать все полученные вычеты, однако максимальная сумма вычетов не может превышать 350 000 рублей в год. Следует также иметь в виду, что вычет по лечению может быть получен только за определенные медицинские услуги и лекарства, которые перечислены в законе.

НДФЛ статьи 219, 220, 221, 224, 224.1.