Уведомление ФНС России о счете в Беларуси: паспортные требования и необходимость уведомления в случае двух паспортов

В соответствии с законодательством Российской Федерации, налоговые резиденты РФ обязаны уведомлять ФНС России о наличии у них иных гражданств и (или) месте нахождения и (или) регистрации налогоплательщиков за пределами Российской Федерации. Если у вас есть белорусский паспорт и вы открываете счет в Беларуси, как налоговый резидент РФ, вам следует уведомить ФНС России об этом. Это позволит избежать возможных нарушений законодательства, в том числе, в сфере налогообложения и валютного регулирования.

Для ответа на данный вопрос необходима конкретизация некоторых обстоятельств. В частности, важно уточнить, каким образом будет осуществляться использование данного счета, а также находится ли этот счет в юрисдикции Республики Беларусь или в другой стране. Тем не менее, общие правила уведомления ФНС России об открытии счета в иностранном банке могут быть следующими: 1. В соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" обязательные для уведомления ФНС России оцениваются в зависимости от суммы денежных средств на счете банка за пределами Российской Федерации. 2. Если сумма денежных средств на счете банка превышает 10 тысяч долларов США, равновременно являясь неопределенным периодом их нахождения на счете, уведомление должно быть представлено в течение 1 месяца с момента открытия счета в иностранном банке. 3. Уведомление о счете в иностранном банке, сумма денежных средств на котором не превышает 10 тысяч долларов США, не требуется.

Также необходимо уточнить, что закрепление за физическим лицом двух гражданств является неизбежностью и, в принципе, допустимо в соответствии с международным правом, если двойное гражданство разрешено законодательством стран гражданства. Однако данная ситуация может повлечь за собой некоторые сложности, связанные с правомерностью нахождения и использования счета в банке другой страны, а также с выявлением фактов финансовых операций, осуществляемых этим лицом. При возникновении таких ситуаций необходимо обратиться за юридической помощью.

Статьями, которые могут быть применимы к данному вопросу, являются:

• Статья 5 Федерального закона от 10.01.2003 N 17-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
• Статья 6 Федерального закона от 27.07.2006 N 152-ФЗ "О персональных данных".